เงินอุดหนุนพรีเมี่ยมของ Affordable Care Act (ACA) (เครดิตภาษีพรีเมี่ยม) ไม่มีการทดสอบสินทรัพย์ การขยาย Medicaid ภายใต้ ACA ก็ไม่มีเช่นกัน ในทั้งสองกรณีคุณสมบัติจะขึ้นอยู่กับรายได้ ไม่สำคัญว่าผู้คนจะมีเงินในธนาคารหรือตลาดหุ้นมากแค่ไหนหรือบ้านของพวกเขามีมูลค่าเท่าใด ความช่วยเหลือที่มีให้ผ่าน Medicaid แบบขยายหรือเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมขึ้นอยู่กับรายได้เท่านั้น (รายได้ต่อปีใช้เพื่อกำหนดสิทธิ์ในการรับเงินช่วยเหลือระดับพรีเมียมแม้ว่าสิทธิ์ของ Medicaid จะขึ้นอยู่กับรายได้ต่อเดือนด้วยสิ่งนี้ทำให้ Medicaid มีประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับผู้ที่มีรายได้ลดลงอย่างกะทันหันในช่วงกลางปี)
รูปภาพฮีโร่ / รูปภาพ RF / Getty ที่สร้างสรรค์การขยายตัวของ Medicaid
ใน District of Columbia และ 36 รัฐที่ขยาย Medicaid (จะเพิ่มเป็น 38 แห่งในกลางปี 2564 เมื่อการขยายตัวของ Medicaid มีผลในโอคลาโฮมาและมิสซูรี) ความครอบคลุมของ Medicaid มีให้สำหรับผู้ลงทะเบียนที่มีรายได้ครัวเรือนสูงถึง 138% ระดับความยากจน ซึ่งสอดคล้องกับขีด จำกัด รายได้ 17,774 ดอลลาร์สำหรับคนโสดในปี 2564 แต่เมื่อระดับความยากจนเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปขีด จำกัด รายได้สูงสุดสำหรับคุณสมบัติของ Medicaid ก็เพิ่มขึ้นเช่นกัน (การทดสอบสินทรัพย์ยังคงใช้สำหรับคุณสมบัติของ Medicaid ในบางสถานการณ์ รวมถึงผู้ที่มีอายุมากกว่า 64 ปี)
ใน 14 รัฐที่เหลือส่วนใหญ่ (ทั้งหมดยกเว้นวิสคอนซิน) มีประชากรประมาณ 2.2 ล้านคนที่อยู่ในช่องว่างความคุ้มครองโดยไม่สามารถเข้าถึงประกันสุขภาพได้ตามความเป็นจริงพวกเขาไม่มีคุณสมบัติสำหรับ Medicaid และรายได้ของพวกเขาต่ำเกินไปสำหรับ เงินอุดหนุนพิเศษซึ่งไม่ได้ขยายต่ำกว่าระดับความยากจน
เครดิตภาษีพรีเมี่ยม (aka, เงินอุดหนุน)
ในสหรัฐอเมริกานั้นยังไม่ได้Medicaid ที่เพิ่มขึ้นการมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษในการแลกเปลี่ยนเริ่มต้นที่ระดับความยากจนและขยายได้ถึง 400% ของระดับความยากจน
ในสหรัฐอเมริกาว่ามีMedicaid ที่เพิ่มขึ้นการมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนแบบพรีเมียมเริ่มต้นเมื่อสิทธิ์ของ Medicaid สิ้นสุดลง (138% ของระดับความยากจน) และขยายได้ถึง 400% ของระดับความยากจน
[โปรดทราบว่าสภาคองเกรสกำลังพิจารณากฎหมายบรรเทาทุกข์โควิดในปี 2564 ซึ่งจะลบขีด จำกัด รายได้ชั่วคราวสำหรับการมีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือพิเศษสำหรับปี 2564 และ 2565 อย่างไรก็ตามสำหรับบทความนี้เราจะยังคงใช้กฎปัจจุบันซึ่ง จำกัด เงินช่วยเหลือพิเศษ มีสิทธิ์สำหรับผู้ที่มีรายได้ไม่เกิน 400% ของระดับความยากจนของปีก่อน]
สำหรับครอบครัวสี่คนที่ยื่นขอความคุ้มครองในปี 2021 400% ของระดับความยากจนคือ 104,800 ดอลลาร์ในรายได้ต่อปี สำหรับครัวเรือนสองคนมีรายได้ต่อปี $ 68,960 (โปรดทราบว่าตัวเลขนี้ขึ้นอยู่กับตัวเลขระดับความยากจนในปี 2020 เนื่องจากจำนวนเงินของปีก่อนจะถูกนำมาใช้เสมอ แต่จะเปรียบเทียบกับรายได้ปัจจุบันของผู้ลงทะเบียน)
สิ่งสำคัญคือต้องทราบว่าผู้สมัครบางคนไม่มีคุณสมบัติได้รับเงินอุดหนุนแม้ว่าจะมีรายได้ที่ต่ำกว่า 400% ของระดับความยากจนก็ตามโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ที่มีอายุน้อย (ซึ่งเบี้ยประกันภัยต่ำกว่าเนื่องจากอายุ) และผู้ที่ อาศัยอยู่ในพื้นที่ที่เบี้ยประกันก่อนอุดหนุนโดยเฉลี่ยค่อนข้างต่ำ นี่เป็นเรื่องปกติน้อยกว่าเมื่อไม่กี่ปีที่ผ่านมาเนื่องจากเบี้ยประกันภัยในพื้นที่ส่วนใหญ่สูงกว่าอย่างมีนัยสำคัญในช่วงปีแรก ๆ ของการใช้ ACA แต่สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าคุณจะไม่ได้รับเงินช่วยเหลือหากความครอบคลุมในพื้นที่ของคุณถือว่ามีราคาไม่แพง (เป็นเปอร์เซ็นต์ของรายได้ของคุณ) โดยไม่มีเงินช่วยเหลือ
แต่สำหรับทุกคนที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาอย่างถูกกฎหมายโดยมีรายได้สูงถึง 400% ของระดับความยากจน (ยกเว้น แต่น่าเสียดายที่คนที่ได้รับผลกระทบจากความผิดพลาดของครอบครัวและคนที่อยู่ในช่องว่างความครอบคลุมของ Medicaid ดังกล่าวข้างต้น) ACA รับประกันว่าประการที่สอง แผน Silver ที่มีต้นทุนต่ำที่สุด (แผนเปรียบเทียบ) จะไม่เสียค่าใช้จ่ายเกินกว่าเปอร์เซ็นต์ที่กำหนดไว้ล่วงหน้าของรายได้ (โปรดทราบว่าผู้ที่มีสิทธิ์ได้รับ Medicaid จะไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษในการแลกเปลี่ยนเนื่องจากพวกเขาสามารถเข้าถึงรายได้อื่น ๆ ครอบคลุมราคาไม่แพง)
สิ่งที่นับเป็นรายได้?
สิทธิ์ในการได้รับ Medicaid แบบขยายและเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมภายใต้ ACA ขึ้นอยู่กับรายได้ขั้นต้นที่ปรับเปลี่ยนแล้ว (MAGI) และมี MAGI เฉพาะของ ACA ซึ่งไม่เหมือนกับ MAGI ทั่วไปที่คุณอาจคุ้นเคยอยู่แล้ว คุณเริ่มต้นด้วยรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (AGI) ซึ่งก็คือบรรทัดที่ 11 ในแบบฟอร์ม 1040 ปี 2020
จากนั้นมีสามสิ่งที่ต้องเพิ่มใน AGI ของคุณเพื่อให้ MAGI ของคุณกำหนดเงินอุดหนุนและคุณสมบัติของ Medicaid หากคุณมีรายได้จากแหล่งใด ๆ เหล่านี้คุณต้องเพิ่มเข้าไปใน AGI ของคุณ (หากคุณไม่ ไม่มีรายได้จากแหล่งใด ๆ เหล่านี้ MAGI ของคุณเท่ากับ AGI ของคุณ):
- รายได้ประกันสังคมที่ไม่ต้องเสียภาษี
- รายได้ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี (ตัวอย่างเช่นหากคุณมีพันธบัตรเทศบาลที่ได้รับการยกเว้นภาษีของรัฐบาลกลาง)
- รายได้จากต่างประเทศและค่าใช้จ่ายที่อยู่อาศัยสำหรับชาวอเมริกันที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศ
สิทธิ์ในการรับเงินอุดหนุนของคุณ (และคุณสมบัติของ Medicaid ในรัฐที่ขยาย Medicaid) ขึ้นอยู่กับ MAGI ของคุณ แต่ไม่มีการทดสอบเนื้อหา
ฝ่ายตรงข้ามบางคนของ ACA ร้องว่าเหม็นโดยบ่นว่าผู้ที่มีเงินลงทุนมูลค่าหลายล้านดอลลาร์สามารถรับเงินอุดหนุนพิเศษจากการแลกเปลี่ยนได้ นี่เป็นความจริงแม้ว่ารายได้จากการลงทุนนอกบัญชีที่เสียภาษี (401k, IRA, HSA และอื่น ๆ ) จะนับเป็นรายได้ต่อปี ดังนั้นคนโสดที่ไม่ได้ทำงาน แต่ได้รับเงินปันผล 55,000 ดอลลาร์หรือกำไรจากการลงทุนหากพวกเขาขายเงินลงทุนบางส่วนในระหว่างปีในบัญชีที่ต้องเสียภาษีจะไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษในการแลกเปลี่ยน (ขีด จำกัด รายได้สำหรับการมีสิทธิ์รับเงินอุดหนุน คือ $ 51,040 สำหรับบุคคลเดียวที่ซื้อความคุ้มครองในปี 2021 ในทวีปอเมริกาขีด จำกัด รายได้จะสูงกว่าในอลาสก้าและฮาวาย)
การลดหย่อนภาษีสำหรับการประกันสุขภาพเป็นเรื่องปกติ
แต่สิ่งสำคัญที่ควรทราบด้วยว่าเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมของ ACA เป็นเพียงเครดิตภาษี สำหรับผู้ที่ได้รับการประกันสุขภาพจากนายจ้างซึ่งส่วนใหญ่เป็นชาวอเมริกันที่ไม่ได้สูงอายุจะมีการลดหย่อนภาษีจำนวนมากมาโดยตลอด ส่วนของเบี้ยประกันภัยที่นายจ้างจ่ายคือค่าชดเชยที่ไม่ต้องเสียภาษีสำหรับลูกจ้าง และส่วนของเบี้ยประกันภัยที่พนักงานจ่ายจะถูกหักภาษีล่วงหน้า
ไม่เคยมีการทดสอบสินทรัพย์หรือการทดสอบรายได้สำหรับเรื่องนั้นด้วยข้อตกลงนี้
ในทางกลับกันเบี้ยประกันสุขภาพรายบุคคลสามารถหักลดหย่อนภาษีได้เต็มจำนวนสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระเท่านั้น ผู้ที่ซื้อความคุ้มครองของตนเอง แต่ไม่ได้ประกอบอาชีพอิสระ (เช่นพวกเขาทำงานให้กับนายจ้างที่ไม่ได้เสนอความคุ้มครอง) สามารถรวมเบี้ยประกันสุขภาพไว้ในค่ารักษาพยาบาลรวมสำหรับปีได้ แต่เฉพาะค่ารักษาพยาบาลที่เกิน 7.5% ของรายได้สามารถหักออกได้ และเพื่อที่จะหักค่ารักษาพยาบาลที่มากกว่า 7.5% ของรายได้ของคุณคุณจะต้องลงรายการการหักเงินของคุณซึ่งมีคนจำนวนน้อยมากที่ทำ (พระราชบัญญัติการลดภาษีและการจ้างงานซึ่งประกาศใช้ในปลายปี 2560 ได้เพิ่มการหักมาตรฐานอย่างมากดังนั้นการลงรายการ การหักเงินไม่คุ้มค่าสำหรับผู้ยื่นภาษีส่วนใหญ่)
ตอนนี้ ACA ให้เงินอุดหนุนพรีเมี่ยมแก่ผู้คนมากกว่า 9 ล้านคนด้วยการประกันสุขภาพส่วนบุคคลโดยพื้นฐานแล้วมันได้ยกระดับสนามเด็กเล่นในแง่ของข้อได้เปรียบทางภาษีสำหรับผู้ที่ซื้อประกันสุขภาพของตนเองและผู้ที่ได้รับการประกันจากนายจ้าง (แม้ว่าคนที่มีรายได้มากกว่า 400% ของระดับความยากจนและซื้อประกันสุขภาพของตัวเองก็ยังเสียภาษีเมื่อเทียบกับคนที่ได้รับประกันสุขภาพที่นายจ้างสนับสนุน)
ผู้ที่มีเงินออมหนึ่งล้านดอลลาร์ แต่มีรายได้เพียง 30,000 เหรียญ / ปี (ไม่ว่าจะเป็นรายได้จากการลงทุนหรือรายได้จากงานหรือทั้งสองอย่างรวมกัน) จะได้รับประโยชน์จากเครดิตภาษีพรีเมี่ยมของ ACA ฝ่ายตรงข้ามบางคนของ ACA เสียใจว่านี่ไม่ยุติธรรมและกำลังใช้ประโยชน์จาก "ช่องโหว่" ใน ACA
แต่ถ้าบุคคลคนเดียวกันนั้นทำงานให้กับนายจ้างที่ทำประกันสุขภาพพวกเขาจะได้รับเงินชดเชยที่ไม่ต้องเสียภาษีในรูปแบบของการที่นายจ้างมีส่วนสนับสนุนเบี้ยประกันภัยและจะจ่ายเบี้ยประกันภัยส่วนของตนเองด้วยดอลลาร์ก่อนหักภาษี เธออาจจ่ายเบี้ยประกันภัยเพียง $ 100 หรือมากกว่านั้นในแต่ละเดือน (หรือไม่มีเลยขึ้นอยู่กับว่านายจ้างของเธอใจกว้างแค่ไหนโดยเฉลี่ยแล้วพนักงานคนเดียวที่ครอบคลุมจะจ่ายเพียง $ 100 / เดือนสำหรับความคุ้มครองของพวกเขาในขณะที่นายจ้างจ่ายโดยเฉลี่ยมากกว่า $ 500 / เดือน) และถึงกระนั้นสิ่งนี้ก็แทบไม่ถูกมองว่าเป็นช่องโหว่และไม่ถูกมองว่าคนรวย "เอาเปรียบ" ระบบ
เมื่อมองจากมุมมองนี้เครดิตภาษีเบี้ยประกันภัยของ ACA ช่วยให้การประกันสุขภาพส่วนบุคคลมีความเท่าเทียมกับการประกันสุขภาพที่นายจ้างให้การสนับสนุน และพวกเขายังช่วยให้ผู้ที่อายุน้อยกว่า 65 ปีสามารถเข้าสู่การทำงานด้วยตนเองการทำงานนอกเวลาหรือการเกษียณก่อนกำหนดโดยไม่ต้องกังวลว่าเบี้ยประกันสุขภาพจะกินเงินออมทั้งหมดก่อนที่จะถึง Medicare อายุ.
ข้อดีทางภาษีของการประกันสุขภาพที่นายจ้างให้การสนับสนุนไม่ใช่ช่องโหว่ในรหัสภาษี และไม่มีเครดิตภาษีพรีเมี่ยมในแต่ละตลาดสำหรับผู้ลงทะเบียนที่มีสินทรัพย์สูง
