เครดิตภาษีพรีเมี่ยม (หรือที่เรียกว่าเงินอุดหนุนพรีเมี่ยม) เป็นองค์ประกอบหลักของส่วน "ราคาไม่แพง" ของพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง (ACA) หากไม่มีพวกเขาความครอบคลุมในแต่ละตลาดจะไม่คุ้มค่าสำหรับผู้คนจำนวนมาก
IP Galanternik D.U. / รูปภาพ RF / Getty ที่สร้างสรรค์เพื่อให้คำนึงถึงสิ่งนี้โปรดทราบว่าเบี้ยประกันภัยล่วงหน้าโดยเฉลี่ยสำหรับแผนการซื้อผ่าน HealthCare.gov ในปี 2020 อยู่ที่ 575 เหรียญต่อคนต่อเดือน แต่สำหรับ 86% ของผู้ลงทะเบียนที่มีคุณสมบัติได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียมเงินอุดหนุนดังกล่าวครอบคลุมค่าใช้จ่ายเฉลี่ย 491 ดอลลาร์ต่อเดือนทำให้พวกเขามีค่าใช้จ่ายเฉลี่ยเพียง 84 ดอลลาร์ต่อเดือน
เห็นได้ชัดว่าเงินอุดหนุนดังกล่าวทำให้การประกันสุขภาพสามารถเข้าถึงได้จริงมากขึ้นกว่าที่ควรจะเป็น แต่มีการรับรู้ที่ผิดว่าเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมของ Obamacare เป็นสวัสดิการรูปแบบหนึ่งและ / หรือเป็นประโยชน์ต่อครัวเรือนที่มีรายได้น้อยเท่านั้น
เหตุใดการอุดหนุนแบบพรีเมียมจึงไม่ใช่สวัสดิการ
เงินอุดหนุนดังกล่าวเป็นเครดิตภาษีแม้ว่าจะเป็นเครดิตภาษีที่คุณสามารถเบิกล่วงหน้าได้โดยจ่ายให้กับ บริษัท ประกันสุขภาพของคุณโดยตรงแทนที่จะต้องรอเพื่อเรียกร้องการคืนภาษีของคุณเหมือนเครดิตภาษีอื่น ๆ และทำหน้าที่เหมือนกับเครดิตภาษีอื่น ๆ ที่ จำกัด สิทธิ์ตามรายได้ตัวอย่างเช่นเครดิตของผู้ช่วยประหยัดและเครดิตภาษีเด็ก
สถานการณ์ที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ เช่นการหักเงินสมทบ IRA แบบดั้งเดิมหากคุณได้รับความคุ้มครองตามแผนเกษียณอายุในที่ทำงานเงินสมทบของ Roth IRA และการหักดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนจะใช้ได้เฉพาะในกรณีที่รายได้ของคุณต่ำกว่าเกณฑ์ที่กำหนด
การอุดหนุนแบบพรีเมียมไม่มีการทดสอบสินทรัพย์ แต่ไม่มีตัวอย่างใด ๆ ข้างต้นของเครดิตภาษีแบบ จำกัด รายได้และผลงานที่ต้องเสียภาษี นั่นหมายความว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีไม่ได้ขึ้นอยู่กับจำนวนทรัพย์สินที่คุณมีอยู่แล้ว ขึ้นอยู่กับว่าคุณมีรายได้เท่าไรในระหว่างปีเท่านั้น
ซึ่งตรงกันข้ามกับโปรแกรมเช่น TANF (ความช่วยเหลือชั่วคราวสำหรับครอบครัวที่ยากไร้), SNAP (โครงการความช่วยเหลือด้านโภชนาการเสริม) และ Medicaid ที่ไม่ใช่ MAGI ซึ่งทั้งหมดนี้มีกฎการมีสิทธิ์ตามทรัพย์สิน / ทรัพยากรและ / หรืองาน ข้อกำหนดตลอดจนขีด จำกัด รายได้
เงินอุดหนุนระดับพรีเมียมภายใต้ ACA มีให้สำหรับครัวเรือนที่มีรายได้สูงถึง 400% ของระดับความยากจน สำหรับครอบครัวสี่คนนั่นคือ $ 104,800 ในปี 2021 (สำหรับความคุ้มครองในปี 2021 จะใช้แนวทางระดับความยากจนปี 2020) นั่นไม่ใช่รายได้ต่ำจากจินตนาการใด ๆ การมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียมจะขยายไปสู่ชนชั้นกลางได้ดี
แต่คนที่มีทรัพย์สินสำคัญล่ะ?
ปัญหาหนึ่งที่บางครั้งเกิดขึ้นเกี่ยวกับการอุดหนุนแบบพรีเมียมเกี่ยวข้องกับการมีสิทธิ์ได้รับสำหรับครัวเรือนที่มีมูลค่าสุทธิสูงซึ่งมีทรัพย์สินจำนวนมาก แต่มีรายได้ต่อปีเพียงเล็กน้อย ผู้เกษียณอายุก่อนกำหนดเป็นตัวอย่างหนึ่ง พวกเขาอาจเก็บออมมานานหลายทศวรรษเพื่อสะสมมูลค่าสุทธิที่สำคัญและตอนนี้เกษียณอายุก่อนอายุ 65 ปีเมื่อ Medicare พร้อมใช้งานและใช้ชีวิตจากรายได้ที่สร้างขึ้นจากการลงทุนของพวกเขา เป็นผลให้รายได้ของพวกเขาอยู่ในช่วงที่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนแม้ว่าพวกเขาอาจมีพอร์ตการลงทุนหกหรือเจ็ดตัวเลขก็ตาม
คนเหล่านี้มีจริยธรรมหรือไม่ที่จะใช้เงินอุดหนุนระดับพรีเมียมของ ACA? หัวข้อนี้เกิดขึ้นเป็นประจำในฟอรัมทางอินเทอร์เน็ตหลายแห่งและมักจะมีผู้ที่อ้างว่าเงินอุดหนุนพิเศษควรใช้เฉพาะกับผู้ที่ "ต้องการ" เท่านั้นหรือโดยคนที่ "ยากจน" เท่านั้น
แต่การอ้างสิทธิ์เหล่านี้ไม่มีคำอธิบายที่เป็นเหตุเป็นผล การอุดหนุนแบบพรีเมียมเป็นเครดิตภาษี เครดิตภาษีไม่ได้ขึ้นอยู่กับ "ความต้องการ" แต่ขึ้นอยู่กับตัวเลข หากคุณมีคุณสมบัติตามกฎของกรมสรรพากรคุณมีคุณสมบัติ - ไม่มีอะไรเป็นอัตนัยเกี่ยวกับเครดิตภาษี
และตามที่กล่าวไว้ข้างต้นเงินอุดหนุนแบบพรีเมียมมีให้สำหรับครัวเรือนชนชั้นกลางซึ่งไม่ได้ออกแบบมาเพื่อผู้ลงทะเบียน "ยากจน" เพียงอย่างเดียว
หากฝ่ายนิติบัญญัติที่เขียน ACA ตั้งใจให้เงินอุดหนุนพิเศษมีการทดสอบสินทรัพย์ (เช่น SNAP หรือ Medicaid มีสิทธิ์ได้รับสำหรับผู้สูงอายุที่ต้องการการดูแลที่บ้านพักคนชรา) พวกเขาจะรวมไว้ด้วยและพวกเขายังสามารถตัดสินใจที่จะทำเช่นนั้นได้ในบางจุด ในอนาคต.
แต่การเพิ่มการทดสอบสินทรัพย์จะทำให้ระบบมีความซับซ้อนมากยิ่งขึ้นและจะขัดขวางเป้าหมายของฝ่ายนิติบัญญัติซึ่งก็คือการดึงผู้คนเข้าสู่กลุ่มความเสี่ยงด้านการประกันสุขภาพให้มากที่สุดเพื่อลดอัตราการไม่มีประกันและกระจายความเสี่ยงด้านสุขภาพ ข้ามสระว่ายน้ำให้กว้างที่สุด
ด้วยเหตุนี้เราจึงมีเงินอุดหนุนพิเศษซึ่งทำหน้าที่เหมือนกับเครดิตภาษีแบบ จำกัด รายได้อื่น ๆ ที่ใช้กับคนชั้นกลางส่วนใหญ่ การมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเหล่านั้นไม่มีส่วนเกี่ยวข้องกับทรัพย์สินและทุกสิ่งที่เกี่ยวข้องกับรายได้ แน่นอนว่ามันผิดจรรยาบรรณและผิดกฎหมายที่จะบิดเบือนรายได้ของคุณเพื่อให้มีคุณสมบัติได้รับเครดิตภาษี แต่ตราบใดที่คุณรายงานรายได้ของคุณไปยัง IRS อย่างถูกต้องไม่มีอะไรผิดจรรยาบรรณเกี่ยวกับการรับเครดิตภาษีเมื่อคุณมีคุณสมบัติสำหรับพวกเขา
ที่น่าสนใจก็คือไม่ค่อยได้ยินคนอ้างว่าผิดจรรยาบรรณเช่นอ้างสิทธิ์เครดิตภาษีเด็กหรือเครดิตของผู้ช่วยประหยัดเมื่อผู้ยื่นภาษีที่มีปัญหามีทรัพย์สินจำนวนมาก แต่เพื่อวัตถุประสงค์ในทางปฏิบัติทั้งหมดไม่มีความแตกต่างระหว่างเครดิตภาษีเหล่านั้นกับเครดิตภาษีพรีเมี่ยมยกเว้นในกรณีที่เครดิตภาษีพรีเมี่ยมสามารถขอรับล่วงหน้าได้ตลอดทั้งปีจากนั้นจึงกระทบยอดในการคืนภาษี
นอกจากนี้ยังเป็นเรื่องแปลกสำหรับทุกคนที่ตั้งคำถามว่าครัวเรือนที่มีมูลค่าสุทธิสูงควรมีสิทธิ์ได้รับการประกันสุขภาพที่นายจ้างให้การสนับสนุนหรือไม่ (ส่วนใหญ่เป็น) แม้ว่าแผนดังกล่าวจะเสียภาษีอย่างมากก็ตาม ตามรายงาน CBO ประจำปี 2018 รัฐบาลคาดว่าจะใช้จ่ายเงิน 3.7 ล้านล้านดอลลาร์เพื่ออุดหนุนการประกันภัยที่นายจ้างให้การสนับสนุนตั้งแต่ปี 2018 ถึงปี 2028 (เนื่องจากการยกเว้นเบี้ยประกันภัยจากรายได้และภาษีเงินเดือน) แต่น้อยกว่าหนึ่งในสี่ของจำนวนนั้น (0.8 ล้านล้านดอลลาร์ ) ในการอุดหนุนเบี้ยประกันภัยสำหรับแต่ละตลาด (เป็นเรื่องที่สมเหตุสมผลเนื่องจากประชากรที่ได้รับความคุ้มครองภายใต้แผนการที่นายจ้างให้การสนับสนุนมีจำนวนมากกว่าประชากรที่มีประกันสุขภาพรายบุคคลมาก)
ในความเป็นไปได้ทั้งหมดการแบ่งขั้วทางการเมืองรอบ ACA เป็นสาเหตุของความเข้าใจผิดเกี่ยวกับการอุดหนุนพรีเมี่ยมเป็นรูปแบบหนึ่งของสวัสดิการเมื่อพวกเขาเป็นเพียงเครดิตภาษีที่ จำกัด รายได้เช่นเดียวกับคนอื่น ๆ ที่มีอยู่ก่อน ACA มานานแล้ว
หากคุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีรับไป
โดยสรุปคุณไม่จำเป็นต้องกังวลว่าจะผิดจรรยาบรรณในการขอรับเงินช่วยเหลือพิเศษเนื่องจากคุณมีไข่จำนวนมาก เป็นเครดิตภาษีเช่นเดียวกับเครดิตภาษีอื่น ๆ นักบัญชีมักจะโฆษณาว่าพวกเขาจะได้รับเครดิตภาษีและการหักภาษีที่เป็นไปได้ทั้งหมดและผู้ยื่นภาษีมักจะชื่นชมการหยุดพักที่พวกเขาได้รับจากการคืนภาษี
ไม่ว่าจะเป็นการหักสิ่งต่างๆเช่นดอกเบี้ยจำนองผลงาน HSA ดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียนหรือการบริจาคของ IRA หรือการเรียกร้องเครดิตภาษีเช่นเครดิตของผู้ประหยัดหรือเครดิตภาษีพรีเมี่ยมผู้ยื่นภาษีส่วนใหญ่ยินดีที่จะได้รับใบเรียกเก็บภาษีรวมที่ลดลง และในตอนท้ายของวันนั่นคือเครดิตภาษีพรีเมี่ยมทั้งหมด
คุณสามารถรอเพื่อขอรับเงินอุดหนุนในการคืนภาษีของคุณได้
สำหรับบางคนที่มีทรัพย์สินจำนวนมากอาจรู้สึกสบายใจและคุ้นเคยมากกว่าที่จะจ่ายค่าประกันสุขภาพเต็มราคาตลอดทั้งปี (โดยสมมติว่าคุณสามารถจ่ายได้) จากนั้นเรียกร้องเครดิตภาษีพรีเมี่ยมจากการคืนภาษีของคุณโดยใช้แบบฟอร์ม 8962
ตราบใดที่คุณ:
- ซื้อความคุ้มครองของคุณผ่านการแลกเปลี่ยน (เครดิตภาษีพรีเมี่ยมไม่สามารถใช้กับแผนการซื้อนอกการแลกเปลี่ยน)
- มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีตามรายได้ของคุณและค่าใช้จ่ายของแผนมาตรฐานในพื้นที่ของคุณเทียบกับรายได้ของคุณ
- และเป็นไปตามข้อกำหนดคุณสมบัติอื่น ๆ สำหรับเครดิตภาษีพรีเมี่ยม
คุณสามารถขอรับเครดิตภาษีล่วงหน้า (เช่นชำระโดยตรงกับผู้ให้บริการประกันสุขภาพของคุณในแต่ละเดือน) หรือในการคืนภาษีของคุณเช่นเดียวกับเครดิตภาษีอื่น ๆ
แต่ไม่ว่าจะด้วยวิธีใดโปรดมั่นใจได้ว่าไม่มีอะไรผิดจรรยาบรรณในการเรียกร้องเครดิตภาษีพรีเมี่ยมหากรายได้ของคุณทำให้คุณมีสิทธิ์ได้รับ ทรัพย์สินของคุณไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของสมการ
คำเกี่ยวกับ MAGI Medicaid
ACA ยังขยายกฎการมีสิทธิ์ของ Medicaid เพื่อให้ผู้ที่มีอายุ 19-64 ปีที่มีรายได้ครัวเรือนสูงถึง 138% ของระดับความยากจนสามารถลงทะเบียนใน Medicaid และยกเลิกการทดสอบสินทรัพย์สำหรับประชากรกลุ่มนี้ (คุณสมบัติสำหรับประชากรกลุ่มนี้ขึ้นอยู่กับ MAGI เท่านั้น)
การพิจารณาคดีของศาลฎีกาในภายหลังทำให้เป็นทางเลือกสำหรับรัฐและยังมีบางรัฐที่ยังไม่ได้ขยาย Medicaid แต่ในรัฐส่วนใหญ่คุณสมบัติของ Medicaid สำหรับผู้ใหญ่อายุต่ำกว่า 65 ปีรวมถึงผู้ที่มีรายได้มากถึง 138% ของระดับความยากจนโดยไม่คำนึงถึงทรัพย์สินของพวกเขา
อย่างไรก็ตามสิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าในบางรัฐทรัพย์สินของ Medicaid ผู้ลงทะเบียนอายุ 55 ปีขึ้นไปอาจได้รับการกู้คืนอสังหาริมทรัพย์หลังจากที่พวกเขาเสียชีวิต หากคุณอายุ 55 ปีขึ้นไปและมีสิทธิ์ได้รับ Medicaid ที่ขยายตัวของ ACA คุณจะต้องแน่ใจว่าคุณเข้าใจกฎของรัฐสำหรับการกู้คืนอสังหาริมทรัพย์ของ Medicaid และผลกระทบที่อาจส่งผลต่อทรัพย์สินที่คุณสามารถปล่อยให้ทายาทของคุณได้ในสักวันหนึ่ง
