ภาพรวมของเครดิตภาษีพรีเมี่ยม

รูปภาพ Heath Korvola / DigitalVision / Getty

เครดิตภาษีเบี้ยประกันสุขภาพเป็นส่วนหนึ่งของพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง (ACA หรือที่เรียกว่า Obamacare) มักเรียกกันว่าเงินช่วยเหลือระดับพรีเมี่ยมและได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยให้เบี้ยประกันสุขภาพสามารถจ่ายได้มากขึ้นสำหรับผู้มีรายได้ปานกลางและรายได้ต่ำ (คำว่า "ผู้มีรายได้น้อย" และ "ชนชั้นกลาง" เป็นเรื่องส่วนตัวเพื่อให้ชัดเจนว่าเครดิตภาษีเบี้ยประกันภัยคือ มีให้สำหรับผู้ที่มีรายได้ครัวเรือนสูงถึง 400% ของระดับความยากจนใน 48 รัฐที่ต่ำกว่านั่นคือ $ 103,000 สำหรับครอบครัวสี่คนที่ได้รับความคุ้มครองในปี 2020 (ใช้ตัวเลขระดับความยากจนของปีก่อนหน้าดังนั้นจึงขึ้นอยู่กับความยากจนในปี 2019 แนวทาง).

คนส่วนใหญ่ที่ซื้อความคุ้มครองผ่านการแลกเปลี่ยนประกันสุขภาพของ ACA จะได้รับเงินอุดหนุนแบบพรีเมียม และสำหรับผู้ลงทะเบียนที่ได้รับเงินอุดหนุนเงินอุดหนุนจะครอบคลุมเบี้ยประกันรายเดือนส่วนใหญ่

เงินช่วยเหลือระดับพรีเมียมมักเรียกว่า "เงินอุดหนุน ACA" แต่ยังมีเงินอุดหนุน ACA อีกแบบหนึ่งที่ใช้กับการแบ่งต้นทุนและไม่ควรสับสนกับเครดิตภาษีพรีเมี่ยม

เครดิตภาษีพรีเมี่ยมของ ACA

เงินช่วยเหลือมีให้เฉพาะผู้ที่มีรายได้ขั้นต้นที่ปรับเปลี่ยนแล้วจาก 100 ถึง 400% ของระดับความยากจนของรัฐบาลกลาง (ใน 35 รัฐและ DC ที่ Medicaid ได้รับการขยายภายใต้ ACA เกณฑ์คุณสมบัติที่ต่ำกว่าสำหรับเครดิตภาษีพรีเมี่ยมคือ 139% ของ ระดับความยากจนเนื่องจาก Medicaid ครอบคลุมผู้คนที่ต่ำกว่าระดับนั้น) นอกจากนี้เงินช่วยเหลือยังมีให้สำหรับผู้ที่ซื้อประกันสุขภาพผ่านการแลกเปลี่ยนประกันสุขภาพที่ดำเนินการโดยรัฐบาลในแต่ละรัฐเท่านั้น

[โปรดทราบว่าเครดิตภาษีพรีเมี่ยมมีให้สำหรับผู้ย้ายถิ่นฐานล่าสุดที่อาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกาตามกฎหมาย แต่มีรายได้ต่ำกว่าระดับความยากจน ข้อกำหนดนี้รวมอยู่ใน ACA เนื่องจากผู้ย้ายถิ่นฐานล่าสุดไม่มีสิทธิ์ได้รับ Medicaid จนกว่าพวกเขาจะอยู่ในสหรัฐอเมริกาเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปี]

คนส่วนใหญ่ที่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนเครดิตภาษีพรีเมี่ยมเลือกที่จะจ่ายล่วงหน้าโดยตรงกับ บริษัท ประกันสุขภาพของพวกเขาในแต่ละเดือน ซึ่งจะช่วยลดจำนวนเงินที่ต้องจ่ายสำหรับเบี้ยประกันภัยในแต่ละเดือน เมื่อผู้ลงทะเบียนเลือกตัวเลือกนี้เงินช่วยเหลือจะเรียกว่าเครดิตภาษีเบี้ยประกันภัยล่วงหน้าหรือ APTC

แต่ผู้ลงทะเบียนยังมีตัวเลือกในการชำระราคาเต็มสำหรับแผนที่ซื้อผ่านการแลกเปลี่ยนจากนั้นจะได้รับเครดิตภาษีพรีเมี่ยมเต็มจำนวนจากกรมสรรพากรเมื่อพวกเขายื่นแบบแสดงรายการภาษี เมื่อผู้ยื่นภาษีใช้ตัวเลือกนี้เงินช่วยเหลือเรียกง่ายๆว่าเครดิตภาษีพรีเมี่ยมหรือ PTC

APTC และ PTC ต่างก็อ้างถึงสิ่งเดียวกันนั่นคือเงินช่วยเหลือพิเศษเพื่อชดเชยค่าประกันสุขภาพที่ได้รับจากการแลกเปลี่ยน และไม่ว่าจะด้วยวิธีใดก็คือเครดิตภาษีที่สามารถขอคืนได้ซึ่งหมายความว่าคุณจะได้รับแม้ว่าจะเกินจำนวนเงินที่คุณต้องชำระในภาษีของรัฐบาลกลางก็ตาม

และไม่ว่าคุณจะได้รับ APTC หรือ PTC คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์ม 8962 พร้อมกับการคืนภาษีของคุณ นี่คือวิธีที่คุณกระทบยอดจำนวนเงินที่ชำระในนามของคุณในระหว่างปีหรือรับเครดิตเต็มจำนวนหลังจากสิ้นปี

ใครมีคุณสมบัติ?

ตามที่อธิบายไว้ข้างต้นเครดิตภาษีพรีเมี่ยมมีให้เฉพาะครัวเรือนที่มีรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนแล้ว (การคำนวณเฉพาะ ACA) ไม่เกิน 400% ของระดับความยากจนของรัฐบาลกลางและอย่างน้อย 100% ของระดับความยากจน (139% ในรัฐที่ได้ขยาย Medicaid)

นอกจากนี้เครดิตภาษีพรีเมี่ยมจะใช้ได้เฉพาะในกรณีที่จำเป็นเพื่อให้แผนเปรียบเทียบ (แผนเงินที่มีต้นทุนต่ำที่สุดเป็นอันดับสองในพื้นที่ของคุณ) มีราคาไม่แพงตามหลักเกณฑ์ของ ACA และเครดิตภาษีพรีเมี่ยมมีให้เฉพาะผู้ที่ไม่มีสิทธิ์ได้รับการประกันสุขภาพมูลค่าขั้นต่ำที่นายจ้างสนับสนุนเท่านั้น

ระดับความยากจนของรัฐบาลกลางเปลี่ยนแปลงทุกปีและจำนวนที่แน่นอนขึ้นอยู่กับจำนวนคนในครัวเรือน

ตัวเลข FPL ของปีที่แล้วใช้เพื่อกำหนดคุณสมบัติในการรับเครดิตภาษีพรีเมี่ยม ตัวอย่างเช่นใครก็ตามที่สมัครเพื่อรับความคุ้มครองในปี 2020 จะใช้หมายเลข 2019 FPL สิ่งนี้เป็นจริงไม่ว่าพวกเขาจะลงทะเบียนในเดือนพฤศจิกายน 2019 หรือกำลังลงทะเบียนในเดือนกรกฎาคม 2020 อันเป็นผลมาจากกิจกรรมที่มีคุณสมบัติครบถ้วน

ใช้ 2019 FPL ระดับ:

• คุณสามารถมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนการประกันสุขภาพในฐานะบุคคลธรรมดาที่มีรายได้ $ 12,490 - $ 49,960 (เกณฑ์ที่ต่ำกว่าคือ $ 17,361 หากคุณอยู่ในสถานะที่ขยาย Medicaid)
• คู่รักมีคุณสมบัติที่มีรายได้ $ 16,910 - $ 67,640 (เกณฑ์ที่ต่ำกว่าคือ $ 23,505 หากคุณอยู่ในสถานะที่ขยาย Medicaid)
• ครอบครัวสามคนที่มีรายได้ $ 21,330 - $ 85,320 มีคุณสมบัติ (เกณฑ์ที่ต่ำกว่าคือ $ 29,649 หากคุณอยู่ในสถานะที่ขยาย Medicaid)

ในการพิจารณาว่าเครดิตภาษีพรีเมี่ยมของคุณจะเป็นเท่าใดคุณต้องทราบ:

1. ผลงานที่คุณคาดหวังต่อค่าประกันสุขภาพของคุณผลงานที่คุณคาดหวังขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ
2. ค่าใช้จ่ายของแผนสุขภาพมาตรฐานของคุณแผนมาตรฐานของคุณคือแผนสุขภาพชั้นเงินที่มีเบี้ยประกันรายเดือนต่ำสุดเป็นอันดับสองในพื้นที่ของคุณ การแลกเปลี่ยนประกันสุขภาพของคุณสามารถบอกคุณได้ว่าแผนนี้คือแผนใดและมีค่าใช้จ่ายเท่าใด

เครดิตภาษีพรีเมี่ยมของคุณ (หรือที่เรียกว่าเงินอุดหนุนพรีเมี่ยม) คือความแตกต่างระหว่างการบริจาคที่คุณคาดหวังกับต้นทุนของแผนเปรียบเทียบในพื้นที่ของคุณ การแลกเปลี่ยนจะทำการคำนวณนี้ให้คุณ ซอฟต์แวร์จะกำหนดว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือพิเศษหรือไม่และหากเป็นเช่นนั้นจะเป็นเท่าใด หากรายได้ของคุณแตกต่างจากที่คุณคาดการณ์ไว้เมื่อคุณลงทะเบียนคุณจะกระทบยอดส่วนต่างกับ IRS เมื่อคุณยื่นภาษี นั่นอาจส่งผลให้คุณต้องจ่ายเงินช่วยเหลือบางส่วน (หรือทั้งหมด) คืนหากจำนวนเงินที่มากเกินไปหรือได้รับเงินก้อนจาก IRS หากเงินช่วยเหลือที่จ่ายในนามของคุณในช่วงปีนั้นน้อยเกินไป