จะเกิดอะไรขึ้นกับ HSA ของฉันเมื่อฉันออกจากงาน

รูปภาพ skynesher / Getty

ซึ่งแตกต่างจากบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่นคุณสามารถเก็บบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) ไว้ได้เมื่อคุณออกจากงาน แม้ว่าคุณจะเปิด HSA ร่วมกับแผนสุขภาพที่หักลดหย่อนได้สูง (HDHP) ที่คุณได้รับจากงานของคุณ HSA เองก็เป็นของคุณที่ต้องเก็บไว้ เงินทั้งหมดที่อยู่ในนั้นรวมถึงเงินสมทบที่นายจ้างของคุณบริจาคเงินที่คุณได้รับและการเติบโตของดอกเบี้ยหรือการลงทุนเป็นของคุณ

จ่ายเบี้ย COBRA โดยใช้บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพของคุณ

หากคุณสูญเสียประกันสุขภาพอันเป็นผลมาจากการออกจากงานคุณสามารถใช้เงินใน HSA ของคุณเพื่อจ่ายเบี้ยประกันรายเดือนสำหรับ COBRA ต่อการประกันสุขภาพของคุณ นี่ถือเป็นค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมดังนั้นคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้จากการถอนเงินและคุณจะไม่ต้องรับค่าปรับ 20% สำหรับการถอน HSA ที่ไม่ได้ใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ป.....................

จะเกิดอะไรขึ้นหากคุณไม่สามารถจ่าย COBRA ไม่ต้องการดำเนินการตามแผนสุขภาพปัจจุบันของคุณต่อหรือไม่มีสิทธิ์ได้รับ COBRA ตราบเท่าที่คุณได้รับผลประโยชน์การว่างงานของรัฐบาลกลางหรือรัฐคุณสามารถถอนเงินใน HSA ของคุณเพื่อจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพได้ตัวอย่างเช่นคุณสามารถซื้อแผนสุขภาพจากการแลกเปลี่ยนประกันสุขภาพ Affordable Care Act ของรัฐและใช้เงิน จาก HSA ของคุณเพื่อชำระเบี้ยประกันภัย ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือจากรัฐบาลเพื่อช่วยคุณจ่ายเบี้ยประกันรายเดือนเพื่อให้กองทุน HSA ของคุณยืดออกไปอีก แต่เมื่อคุณไม่ได้รับผลประโยชน์การว่างงานอีกต่อไปคุณจะไม่สามารถใช้กองทุน HSA ก่อนหักภาษีเพื่อจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพของคุณได้ (เว้นแต่คุณจะเปลี่ยนไปใช้ Medicare สามารถใช้กองทุน HSA เพื่อจ่ายเบี้ยประกันส่วนใหญ่ที่เกี่ยวข้องกับ Medicare ได้)

ทันทีที่คุณหยุดรับสวัสดิการว่างงานอย่าลืมหยุดใช้เงิน HSA ของคุณเพื่อจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพเหล่านั้น

ใช้ HSA ของคุณเป็นกองทุนฉุกเฉิน

เงินใน HSA ของคุณสามารถถอนออกมาเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลได้ แต่คุณไม่ทำมีเพื่อถอนเงินจาก HSA ของคุณเมื่อคุณมีค่ารักษาพยาบาล แต่คุณสามารถชำระค่ารักษาพยาบาลด้วยเงินอื่น ๆ (หลังหักภาษี) และเก็บใบเสร็จไว้ได้ จากนั้นหลายเดือนหรือหลายปีหรือหลายสิบปีต่อมาคุณสามารถถอนเงินจาก HSA ของคุณเพื่อคืนเงินให้กับตัวเองสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่คุณจ่ายด้วยเงินหลังหักภาษี (นี่คือสมมติว่าคุณไม่ได้ลงรายการค่ารักษาพยาบาลเหล่านั้นในการคืนภาษีของคุณในปีที่คุณ จ่ายเงินให้พวกเขาคุณไม่สามารถจุ่มภาษีของคุณได้สองครั้งดังนั้นหากคุณแสดงรายการการหักเงินคุณจะไม่สามารถคืนเงินให้ตัวเองด้วยเงิน HSA ก่อนหักภาษีได้)

ดังนั้นบางคนจึงถือว่า HSA ของพวกเขาเป็นกองทุนฉุกเฉินลงทุนในหุ้นหรือพันธบัตรหรือบัญชีที่มีดอกเบี้ยโดยที่ผลกำไรจะเพิ่มขึ้นเรื่อย ๆ โดยไม่ต้องเสียภาษีจากปีหนึ่งไปอีกปี พวกเขาจ่ายค่ารักษาพยาบาลทั้งหมดด้วยเงินอื่น ๆ และบันทึกใบเสร็จรับเงิน จากนั้นหากพวกเขาต้องการเงิน - เนื่องจากการตกงานตัวอย่างเช่นพวกเขาสามารถถอนตัวจาก HSA ได้มากพอ ๆ กับที่พวกเขาใช้จ่ายไปกับค่ารักษาพยาบาลที่ไม่ได้รับการชดเชยในช่วงเวลาที่พวกเขามี HSA การถอนจะไม่ถูกหักภาษีเนื่องจากเป็นเทคนิคที่ใช้ในการจ่ายค่ารักษาพยาบาลเพียงไม่กี่เดือนหรือหลายปีหลังจากความจริง

การสูญเสียแผนสุขภาพที่หักลดหย่อนได้สูงหรือไม่? หยุดการบริจาค HSA ของคุณ

หากคุณสูญเสียแผนประกันสุขภาพแบบหักลดหย่อนขั้นสูง (HDHP) คุณจะไม่สามารถมีส่วนร่วมใน HSA ของคุณได้จนกว่าคุณจะได้รับความคุ้มครอง HDHP อีกครั้งซึ่งเป็นความจริงแม้ว่าคุณจะได้รับการประกันสุขภาพจากประเภทอื่น แผนสุขภาพ. การไม่มี HDHP หมายความว่าคุณไม่ได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมใน HSA ของคุณ (และโปรดทราบว่า HDHP เป็นแผนสุขภาพที่เฉพาะเจาะจงมากซึ่งต้องปฏิบัติตามกฎของกรมสรรพากรที่เฉพาะเจาะจงไม่ใช่แค่แผนสุขภาพใด ๆ ที่มีการหักลดหย่อนสูง) .

อย่างไรก็ตามคุณสามารถถอนกองทุนปลอดภาษีและปลอดค่าปรับจาก HSA ของคุณเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมไม่ว่าคุณจะมี HDHP ประกันสุขภาพประเภทอื่นหรือไม่มีประกัน

ดังนั้นหากคุณได้รับ HDHP จากนายจ้างใหม่ของคุณหรือซื้อ HDHP ด้วยตัวคุณเอง (ผ่านการแลกเปลี่ยนในรัฐของคุณหรือการแลกเปลี่ยนนอกระบบ) คุณสามารถบริจาคเงินให้กับ HSA ของคุณต่อไปได้

หากคุณเปลี่ยนไปใช้ประกันสุขภาพประเภทอื่นหรือหมดประกันไปชั่วขณะคุณจะไม่สามารถมีส่วนร่วมใด ๆ กับ HSA ในช่วงเวลาที่คุณไม่มีความคุ้มครอง HDHP

หากคุณได้รับความคุ้มครอง HDHP อีกครั้งก่อนสิ้นปีและคุณมีความครอบคลุม HDHP ณ วันที่ 1 ธันวาคมคุณสามารถบริจาคเต็มจำนวนที่อนุญาตให้กับ HSA ของคุณสำหรับปีนั้น

แต่มีข้อแม้: จากนั้นคุณต้องรักษาความครอบคลุม HDHP ของคุณตลอดทั้งต่อไปปี (เรียกว่าระยะเวลาทดสอบ) มิฉะนั้นคุณจะต้องจ่ายภาษีและค่าปรับสำหรับการบริจาค HSA บางส่วนที่คุณทำในช่วงปีที่คุณไม่มีความคุ้มครอง HDHP ตลอดทั้งปี

[จำนวนเงินบริจาค HSA สูงสุดที่อนุญาตในปี 2020 คือ 3,550 ดอลลาร์หากคุณมีความคุ้มครองสำหรับตัวคุณเองภายใต้ HDHP หรือ 7,100 ดอลลาร์หากคุณมีความคุ้มครองสำหรับตัวคุณเองและสมาชิกในครอบครัวอื่น ๆ อย่างน้อยหนึ่งคนภายใต้ HDHP และคุณมีเวลาจนถึงกำหนดเวลาการยื่นภาษี (ประมาณวันที่ 15 เมษายนของปีถัดไป) ในการบริจาคบางส่วนหรือทั้งหมดของคุณในปี 2021 ขีด จำกัด การบริจาคคือ 3,600 ดอลลาร์และ 7,200 ดอลลาร์ตามลำดับ]

เกษียณอายุ? กฎพิเศษใช้กับบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพของคุณ

เมื่อคุณอายุครบ 65 ปีคุณสามารถถอนเงินจาก HSA ของคุณด้วยเหตุผลใดก็ได้โดยไม่ต้องรับโทษ 20% สำหรับการถอนที่ไม่ใช่ทางการแพทย์ อย่างไรก็ตามเฉพาะเงินที่คุณเบิกสำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเท่านั้นที่จะไม่ต้องเสียภาษี คุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ประจำสำหรับเงินที่คุณถอนออกไปเพื่อวัตถุประสงค์ที่ไม่ใช่ทางการแพทย์

พรีเมี่ยม Medicare (สำหรับส่วน B ส่วน D Medicare Advantage และส่วน A สำหรับผู้ที่ไม่ได้รับพรีเมี่ยมฟรี) ถือเป็นค่ารักษาพยาบาลที่เหมาะสม แต่นโยบายเสริมของ Medicare (Medigap) ไม่ใช่คุณ จ่ายภาษีเงินได้จากการถอน HSA ที่ใช้สำหรับเบี้ย Medigap แต่การถอน HSA ที่คุณใช้สำหรับเบี้ยประกันสุขภาพอื่น ๆ จะไม่ต้องเสียภาษี

โปรดทราบว่าในขณะที่โดยทั่วไปคุณสามารถใช้เงิน HSA ของคุณเพื่อครอบคลุมค่ารักษาพยาบาลสำหรับคู่สมรสของคุณได้เสมอกฎจะแตกต่างกันเล็กน้อยสำหรับเบี้ยประกันของ Medicare: คุณสามารถใช้เงิน HSA ก่อนหักภาษีของคุณเพื่อให้ครอบคลุมเบี้ยประกันของคู่สมรสของคุณหากคุณและคู่สมรสของคุณ มีอายุอย่างน้อย 65 ปี หากคุณอายุยังไม่ถึง 65 ปีคุณจะไม่สามารถครอบคลุมเบี้ยประกัน Medicare ของคู่สมรสของคุณด้วยกองทุน HSA ของคุณจนกว่าคุณจะอายุ 65 ปี (HSAs เป็นของแต่ละบุคคลแม้ว่าแผนจะเชื่อมโยงกับ HDHP ของครอบครัวก็ตามคู่สมรสแต่ละคนสามารถทำได้ มี HSA ของตัวเองหากมีสิทธิ์หรือทั้งคู่สามารถมีส่วนร่วมในชื่อคู่สมรสเพียงคนเดียว)

คุณไม่สามารถบริจาคเงินให้กับ HSA ของคุณได้อีกต่อไปเมื่อคุณได้ลงทะเบียนกับ Medicare แล้ว นี่เป็นเรื่องจริงแม้ว่าคุณจะลงทะเบียนเฉพาะใน Medicare Part A และกำลังชะลอ Medicare Part B เนื่องจากคุณยังคงทำงานและลงทะเบียนในแผนสุขภาพของนายจ้างของคุณ คุณจะต้องหยุดการบริจาค HSA ของคุณทันทีที่คุณลงทะเบียนในความครอบคลุมของ Medicare ใด ๆ

ต้องการเปลี่ยนผู้ดูแล HSA หรือไม่?

ผู้รับฝากทรัพย์สิน HSA คือธนาคารหรือสถาบันการเงินที่คุณเก็บเงิน HSA ไว้ คุณไม่จำเป็นต้องเก็บ HSA ไว้กับผู้ดูแลคนเดิมหลังจากออกจากงาน คุณสามารถย้าย HSA ของคุณจากผู้ดูแลคนหนึ่งไปยังอีกคนหนึ่งได้ คุณอาจลองทำเช่นนี้หาก

• คุณไม่พอใจกับค่าธรรมเนียมที่ผู้ดูแล HSA เรียกเก็บในปัจจุบันของคุณ
• คุณไม่พอใจกับตัวเลือกการลงทุนที่ผู้รับฝากทรัพย์สิน HSA ในปัจจุบันของคุณอนุญาต
• ผู้ดูแลระบบปัจจุบันของคุณเสนอการจัดการ HSA แบบออนไลน์เท่านั้นและคุณต้องการรับบริการลูกค้าแบบตัวต่อตัวโดยการเดินเข้าไปที่ธนาคารในพื้นที่หรือเครดิตยูเนี่ยน

การเปลี่ยนจากผู้ดูแล HSA คนหนึ่งไปเป็นอีกคนหนึ่งสามารถทำได้โดยการโอนทรัพย์สินโดยตรงระหว่างผู้ดูแล กล่าวอีกนัยหนึ่งผู้ดูแล HSA เก่าของคุณจะโอนเงินไปยังผู้รับฝากทรัพย์สิน HSA ใหม่ของคุณโดยตรง ปฏิบัติตามกฎใน IRS Publication 969 "อย่ารวมจำนวนเงินที่โอนเป็นรายได้หักเป็นเงินสมทบหรือรวมเป็นการแจกจ่ายในแบบฟอร์ม 8889"

ผู้ดูแลบางคนเรียกเก็บค่าธรรมเนียมในการโอนทรัพย์สินหรือปิดบัญชีดังนั้นอย่าลืมถาม