ประกันสุขภาพสามารถลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

รูปภาพ skynesher / Getty

หากประกันสุขภาพของคุณสามารถหักลดหย่อนภาษีได้การตัดภาษีสำหรับเบี้ยประกันสุขภาพอาจส่งผลกระทบอย่างมากต่อจำนวนหนี้ที่คุณเป็นหนี้ลุงแซม อย่างไรก็ตามกฎเกี่ยวกับเวลาที่ประกันสุขภาพสามารถหักลดหย่อนภาษีได้และจำนวนเงินที่สามารถหักได้นั้นซับซ้อน นี่คือข้อมูลเบื้องต้นเกี่ยวกับการลดหย่อนภาษีสำหรับประกันสุขภาพ

ไม่มีการหักเบี้ยประกันภัยที่ผู้อื่นจ่ายให้กับนามของคุณ

คุณไม่สามารถหักภาษีสำหรับประกันสุขภาพได้เว้นแต่คุณจะจ่ายเงิน หากมีคนเช่นนายจ้างหรือรัฐบาลจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพของคุณเบี้ยประกันเหล่านั้นจะไม่หักลดหย่อน หากนายจ้างของคุณจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพบางส่วนและคุณจ่ายส่วนอื่นคุณจะไม่สามารถเรียกร้องการหักเงินสำหรับส่วนที่นายจ้างของคุณจ่ายได้ (และในเกือบทุกกรณีส่วนที่คุณจ่ายจะถูกนำออกจากเช็คของคุณล่วงหน้า ภาษีซึ่งหมายความว่าคุณจะไม่สามารถหักภาษีดังกล่าวในการคืนภาษีของคุณได้เนื่องจากจะเป็นการจุ่มสองครั้ง)

คุณซื้อประกันสุขภาพส่วนบุคคลหรือครอบครัวจากการแลกเปลี่ยนประกันสุขภาพ Affordable Care Act หรือไม่? เงินอุดหนุนสำหรับการชำระเงินขั้นสูงใด ๆ ที่ลดค่าเบี้ยประกันสุขภาพของคุณจะไม่สามารถนำมาหักลดหย่อนภาษีได้เนื่องจากเป็นเครดิตภาษีอยู่แล้ว ในขณะที่ส่วนของเบี้ยประกันภัยของคุณที่ชำระโดยเครดิตภาษีเบี้ยประกันภัยจะไม่สามารถนำมาหักลดหย่อนได้ แต่เงินเบี้ยประกันภัยที่คุณจ่ายออกไปกระเป๋าของตัวเองอาจนำไปหักลดหย่อนได้ คุณจะได้เรียนรู้เพิ่มเติมในภายหลัง

ไม่มีการหักเบี้ยประกันที่คุณจ่ายด้วยเงินก่อนหักภาษี

เบี้ยประกันที่คุณจ่ายสำหรับการประกันสุขภาพตามงานมักจะมาจากเงินเดือนของคุณก่อนมีการคำนวณภาษีเงินได้ของคุณ สิ่งนี้ทำให้รายได้ของคุณดูเล็กลงคล้ายกับวิธีที่คุณจ่ายให้กับการออมเพื่อการเกษียณอายุ 401 (K) ของคุณทำให้รายได้ของคุณดูน้อยลง เนื่องจากเบี้ยประกันภัยเหล่านี้ชำระด้วยเงินก่อนหักภาษีจึงปลอดภาษีอยู่แล้ว คุณไม่สามารถเรียกร้องเป็นค่าใช้จ่ายที่หักลดหย่อนได้

ไม่แน่ใจว่าเบี้ยประกันสุขภาพของคุณถูกหักออกจากเช็คก่อนหักภาษีหรือหลังหักภาษีหรือไม่? เบี้ยประกันสุขภาพที่นายจ้างให้การสนับสนุนมักจะจ่ายด้วยเงินก่อนหักภาษี แต่หากต้องการตรวจสอบอีกครั้งคุณสามารถสอบถามแผนกบัญชีเงินเดือนของคุณหรือทำคณิตศาสตร์ได้ หากเบี้ยของคุณจ่ายด้วยเงินก่อนหักภาษีเงินนั้นเคยชินรวมเป็นรายได้ใน W-2 ของคุณ หากเบี้ยของคุณจ่ายด้วยเงินหลังหักภาษีเงินนั้นจะรวมเป็นรายได้ใน W-2 ของคุณ หากเบี้ยประกันภัยของคุณไม่ได้รวมเป็นรายได้ใน W-2 ของคุณคุณจะไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้เนื่องจากปลอดภาษีอยู่แล้ว (แม้ว่าจะจ่ายด้วยเงินหลังหักภาษีซึ่งค่อนข้างหายาก แต่ของคุณ ความสามารถในการหักออกจะถูก จำกัด ดังที่อธิบายไว้ด้านล่าง)

เมื่อประกันสุขภาพสามารถลดหย่อนภาษีได้

มีบางกรณีที่ประกันสุขภาพสามารถลดหย่อนภาษีได้

คุณเป็นคนทำงานด้วยตนเอง

หากคุณประกอบอาชีพอิสระเบี้ยประกันสุขภาพของคุณอาจหักลดหย่อนได้

หากคุณประกอบอาชีพอิสระและไม่มีสิทธิ์ได้รับแผนสุขภาพที่นายจ้างให้การสนับสนุนผ่านงานของคู่สมรสของคุณ (หรืองานอื่นที่คุณทำอยู่) คุณอาจตัดเบี้ยประกันสุขภาพของคุณได้ ซึ่งรวมถึงเบี้ยประกันภัยสำหรับคู่สมรสและผู้อยู่ในอุปการะของคุณด้วยและอาจรวมเบี้ยประกันภัยสำหรับ Medicare Part A, Part B, Part C (Medicare Advantage) และ Part D แต่คุณไม่สามารถตัดเบี้ยประกันสุขภาพเพิ่มเติมได้ มากกว่าที่คุณได้รับจากการทำงานด้วยตนเอง

การหักเงินประกันสุขภาพสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระจะดำเนินการตามตาราง 1 ของแบบฟอร์ม 1040 (บรรทัดที่ 16 ของปี 2020 กำหนดการ 1 สำหรับแบบฟอร์ม 1040) ทำให้เป็นการหักแบบ "เหนือเส้น" ซึ่งหมายความว่าจะช่วยลด รายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณมีข้อดีหลายประการในการหักเงินประกันสุขภาพของผู้ประกอบอาชีพอิสระ:

• หากคุณไม่ระบุรายการการหักเงินของคุณคุณจะยังคงได้รับประโยชน์จากการปรับรายได้สำหรับเบี้ยประกันสุขภาพของคุณ (และมีเพียงไม่กี่คนที่ระบุว่าในตอนนี้พระราชบัญญัติการลดภาษีและงานได้เพิ่มการหักมาตรฐานอย่างมาก)
• การหักเงินจำนวนมากจะยุติลงในระดับรายได้ที่สูงขึ้น การลดรายได้ของคุณตามจำนวนเบี้ยประกันสุขภาพรายปีของคุณอาจช่วยให้คุณอยู่ต่ำกว่าระดับการหมดสัญญาสำหรับการหักเงินอื่น ๆ ซึ่งอาจรวมถึงการมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีระดับพรีเมียมซึ่งสามารถช่วยชดเชยค่าประกันสุขภาพของคุณได้ แต่อาจเป็นกระบวนการแบบวงกลมเนื่องจากจำนวนเงินที่ชำระด้วยเครดิตภาษีเบี้ยประกันภัยไม่สามารถหักผ่านการหักประกันสุขภาพของผู้ประกอบอาชีพอิสระ กรมสรรพากรมีกระบวนการในการพิจารณาว่าการหักเงินและเงินช่วยเหลือพรีเมี่ยมของคุณอยู่ในสถานการณ์เช่นนั้นเท่าใด
• การหักเงินบางส่วนสามารถทำได้ก็ต่อเมื่อเกินเปอร์เซ็นต์ของรายได้ของคุณเท่านั้น ยิ่งรายได้ของคุณน้อยลงเท่าไหร่ก็ยิ่งง่ายที่จะเกินเกณฑ์ดังกล่าวและเรียกร้องการหักเงินเหล่านั้น

คุณจ่ายเบี้ยประกันภัยของคุณเองและแสดงรายการการหักเงินของคุณ

หากคุณชำระเบี้ยประกันสุขภาพด้วยเงินหลังหักภาษีของคุณเองอาจหักลดหย่อนได้ขึ้นอยู่กับจำนวนเงินที่คุณใช้จ่ายและการหักเงินของคุณเป็นรายการหรือไม่ (สมมติว่าคุณไม่ได้ประกอบอาชีพอิสระ แต่ถ้าเป็นคุณก็ไม่ต้องทำ ไม่ต้องลงรายการเพื่อหักเบี้ยประกันสุขภาพของคุณตามที่อธิบายไว้ข้างต้น)

ตัวอย่างเช่นหากคุณซื้อกรมธรรม์ประกันสุขภาพบุคคลหรือครอบครัวจากการแลกเปลี่ยนประกันสุขภาพของรัฐของคุณหรือโดยตรงจาก บริษัท ประกันคุณอาจรวมเงินที่คุณจ่ายไปได้ (ออกจากกระเป๋าของคุณเองโดยไม่รวมเงินช่วยเหลือพิเศษใด ๆ ที่เป็น จ่ายในนามของคุณ) ไปยังเบี้ยประกันสุขภาพรายเดือนของคุณเป็นการหักภาษีแบบแยกรายการ อย่างไรก็ตามการหักค่ารักษาพยาบาลทั้งหมด (รวมเบี้ยประกันภัย) มีจำนวน จำกัด และจำนวนเงินที่คุณสามารถหักได้จะขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ คุณจะได้เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับข้อ จำกัด ด้านล่างนี้

เบี้ยประกันสุขภาพบางส่วนสามารถนับรวมกับค่ารักษาพยาบาลทั้งหมดของคุณได้ คุณอาจหักค่ารักษาพยาบาลส่วนหนึ่งของคุณได้หากคุณแสดงรายการการหักเงินของคุณตามที่อธิบายไว้ด้านล่าง Medicare Part B, Part C (Medicare Advantage), Part D ความคุ้มครองตามใบสั่งแพทย์และเบี้ยประกันเสริม Medigap จะนับรวมในค่ารักษาพยาบาลทั้งหมดของคุณ (โปรดทราบว่าเบี้ยประกันภัย Medigap ไม่สามารถหักออกได้ภายใต้การหักเงินประกันสุขภาพของผู้ประกอบอาชีพอิสระตามที่อธิบายไว้ข้างต้น แต่สามารถรวมเป็นค่ารักษาพยาบาลทั้งหมดสำหรับผู้ที่กำลังจะลงรายการลดหย่อนได้)

คนส่วนใหญ่ไม่จ่ายเบี้ยประกันสำหรับ Medicare Part A แต่ถ้าคุณทำคุณสามารถนับรวมในค่ารักษาพยาบาลของคุณได้ หากคุณอยู่ภายใต้ประกันสังคม (แม้ว่าคุณจะยังไม่ได้เริ่มเก็บผลประโยชน์การเกษียณอายุของคุณก็ตาม) คุณจะได้รับ Medicare Part A โดยอัตโนมัติเมื่อคุณอายุ 65 ปีโดยไม่มีเบี้ยประกันใด ๆ เนื่องจากคุณหรือคู่สมรสของคุณจ่ายภาษีเงินเดือนในขณะนั้น คุณกำลังทำงาน นี่เป็นกรณีสำหรับคนส่วนใหญ่และในกรณีนี้ไม่มีอะไรที่คุณสามารถหักลดหย่อนสำหรับ Medicare Part A ได้

คุณอาจหักเบี้ยประกัน Medicare Part A ได้อย่างไรก็ตามหากคุณและคู่สมรสของคุณ:

• ไม่ได้จ่ายภาษี Medicare เป็นเวลาอย่างน้อยสิบปีในขณะที่คุณทำงานและ
• คุณสมัครโดยสมัครใจใน Medicare Part A และ
• คุณจ่ายเบี้ยประกันภัยส่วน A รายเดือน

จำนวนเงินหักประกันสุขภาพของคุณมี จำกัด

หากคุณสามารถหักค่าประกันสุขภาพแบบแยกรายการได้จะมีข้อ จำกัด ว่าคุณจะสามารถตัดเบี้ยประกันภัยได้เท่าใด

หากคุณแสดงรายการการหักเงินของคุณและรวมเบี้ยประกันสุขภาพของคุณเพื่อหักค่าใช้จ่ายทางการแพทย์คุณสามารถหักค่ารักษาพยาบาลที่เกิน 7.5% ของรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วของคุณเท่านั้น (เกณฑ์นี้จะเพิ่มเป็น 10% หลังจากสิ้นปี 2020 ).

เพิ่มเบี้ยประกันสุขภาพที่เข้าเกณฑ์และทั้งหมดของคุณที่มีสิทธิ์ไม่ได้รับเงินชดเชยค่ารักษาพยาบาลเช่นค่าลดหย่อน copays และ coinsurance ของคุณ หากจำนวนทั้งหมดรวมกันมากกว่า 7.5% ของรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วของคุณคุณสามารถหักส่วนที่เกิน 7.5% ของรายได้ของคุณ จำนวนเงินนั้นจะรวมอยู่กับรายการหักอื่น ๆ ที่คุณมี แต่โปรดจำไว้ว่ามีคนเพียงไม่กี่คนที่คิดว่าการหักลดหย่อนในตอนนี้คุ้มค่าที่จะทำให้การหักเงินมาตรฐานมีขนาดใหญ่กว่าที่เคยเป็นมาก

หากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระและอ้างสิทธิ์ในการหักเงินประกันสุขภาพของตนเองในตาราง 1 ของแบบฟอร์ม 1040 คุณไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับ 7.5% ของเกณฑ์รายได้เนื่องจากคุณกำลังเขียนเบี้ยประกันภัยเพื่อเป็นการปรับ เป็นรายได้ของคุณมากกว่าการหัก ในกรณีของคุณจำนวนเงินที่คุณสามารถเรียกร้องจะถูก จำกัด โดยความสามารถในการทำกำไรของคุณ คุณไม่สามารถเรียกร้องการปรับรายได้ของคุณสำหรับเบี้ยประกันสุขภาพที่มากกว่ารายได้ที่คุณสร้างจากการประกอบอาชีพอิสระ แต่ตราบใดที่คุณมีรายได้ที่จะสนับสนุนคุณจะได้รับอนุญาตให้รวมจำนวนเงินเต็มจำนวนที่คุณจ่ายสำหรับการประกันสุขภาพของคุณและจะหักออกจากรายได้ของคุณก่อนที่จะคำนวณภาษีของคุณ (โปรดทราบว่าหากคุณเป็นผู้ถือหุ้นมากกว่า 2% ของ S-Corp และคุณซื้อประกันสุขภาพในชื่อของคุณเองคุณสามารถใช้การหักเงินประกันสุขภาพของตนเองได้ก็ต่อเมื่อ S-Corp คืนเงินให้คุณสำหรับ เบี้ยประกันภัยและรวมจำนวนเงินที่ชำระคืนใน W-2 ของคุณในกรณีนี้การหักเงินของคุณจะ จำกัด ไม่เกินที่ S-Corp จะคืนเงินให้คุณและรายงานใน W-2 ของคุณ)