HSA และ FSA แตกต่างกันอย่างไร

บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพและบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่นช่วยลดภาษีเงินได้ของคุณในขณะที่ประหยัดเงินเพื่อใช้เป็นค่ารักษาพยาบาล อย่างไรก็ตามความคล้ายคลึงกันหยุดอยู่ที่นั่น คุณควรทราบอะไรบ้างเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่าง HSA และ FSA เพื่อให้คุณสามารถเลือกตัวเลือกที่ดีที่สุดสำหรับคุณได้ อะไรคือข้อดีและข้อเสียของแผนเหล่านี้?

รูปภาพ PraewBlackWhile / Getty

ความแตกต่างระหว่าง HSA และ FSA

มีความแตกต่างมากมายระหว่าง HSA และ FSA และหากไม่ได้ดูสิ่งเหล่านี้อย่างใกล้ชิดคุณอาจรู้สึกสับสน มาดูความแตกต่างที่สำคัญที่สุดกันบ้าง

HSAs และ FSAs แตกต่างกันไปว่าใครเป็นเจ้าของบัญชี

เมื่อคุณเริ่มต้นบัญชีการใช้จ่ายแบบยืดหยุ่น (FSA) คุณไม่ได้เป็นเจ้าของบัญชีจริง นายจ้างของคุณทำ คุณไม่สามารถนำติดตัวไปได้ ในบางกรณีคุณถึงกับริบเงินที่อยู่ในนั้นซึ่งเป็นเงินที่คุณบริจาคจากเช็คเงินเดือนให้กับนายจ้างของคุณ สิ่งนี้สามารถเกิดขึ้นได้ไม่ว่าคุณจะออกจากงานโดยสมัครใจหรือถูกปล่อยออกไป

เมื่อคุณเปิดบัญชี Health Savings (HSA) คุณเป็นเจ้าของบัญชีและเงินทั้งหมดในบัญชีนั้น คุณนำติดตัวไปด้วยเมื่อคุณย้ายเปลี่ยนงานและแม้ว่าคุณจะหมดประกันสุขภาพก็ตาม

การใช้จ่ายและการประหยัด

มีความยืดหยุ่นการใช้จ่ายบัญชีมีโครงสร้างเพื่อสนับสนุนให้คุณทำใช้จ่ายเงินส่วนใหญ่หรือทั้งหมดในนั้น สุขภาพเงินฝากออมทรัพย์ในทางกลับกันบัญชีมีโครงสร้างเพื่อสนับสนุนให้คุณทำบันทึก.

คุณไม่สามารถลงทุนเงินที่จัดสรรไว้ใน FSA ได้และไม่ใช่บัญชีที่มีดอกเบี้ย ที่แย่กว่านั้นคือคุณเสียเงินที่ยังไม่ได้จ่ายให้กับนายจ้างของคุณเมื่อสิ้นปี มันถูกใช้หรือสูญเสียไป นายจ้างได้รับอนุญาตให้นำเงินที่ยังไม่ได้ใช้จ่ายของคุณไปรวมไว้ใน FSA ของคุณได้มากถึง $ 500 สำหรับปีหน้า แต่พวกเขาไม่จำเป็นต้องทำเช่นนั้น สิ่งที่เหลืออยู่มากกว่า $ 500 ในบัญชีของคุณเมื่อสิ้นปีจะหายไปในเงินกองทุนของนายจ้างของคุณ (หรือแทนที่จะปล่อยให้คุณจ่ายเงินมากกว่า $ 500 นายจ้างของคุณสามารถให้เงินเพิ่มอีกสองเดือนครึ่งหลังจากสิ้นปีเพื่อ ใช้เงินใน FSA ของคุณจนหมดเงินที่เหลืออยู่เมื่อสิ้นสุดเวลานั้นจะถูกริบ)

ในทางกลับกันคุณสามารถไปได้หลายปีเท่าที่คุณต้องการโดยไม่ต้องเสียเงินเล็กน้อยใน HSA ของคุณและไม่เหมือนกับ FSA เงินจะยังคงอยู่ที่นั่น นายจ้างของคุณไม่สามารถแตะต้องมันได้ ไม่มีกำหนดสิ้นปีที่จะใช้หรือทำหาย

แทนที่จะนั่งอยู่ในบัญชีของคุณโดยไม่ทำอะไรเลยคุณสามารถลงทุนเงินใน HSA ของคุณหรือปล่อยให้มันเติบโตอย่างช้าๆในบัญชีที่มีดอกเบี้ยซึ่งมีประกันโดยรัฐบาลกลาง ดอกเบี้ยและรายได้เติบโตตามภาษีรอการตัดบัญชี คุณไม่ต้องจ่ายภาษีจากรายได้หรือเงินสมทบเมื่อคุณถอนออกหากคุณใช้เพื่อเป็นค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

ข้อกำหนดคุณสมบัติแตกต่างกันระหว่าง FSA และ HSA

ในการเข้าร่วม FSA คุณต้องมีงานกับนายจ้างที่เสนอ FSA นายจ้างเป็นผู้ตัดสินใจกฎการมีสิทธิ์ บัญชีเชื่อมโยงกับงานของคุณ

ในการเข้าร่วม HSA คุณต้องมีแผนสุขภาพที่หักลดหย่อนได้สูงหรือ HDHP ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม หากคุณใช้ Medicare คุณจะไม่มีสิทธิ์ร่วมสนับสนุน HSA หากคุณมีนโยบายการประกันสุขภาพแบบเดิม ๆ นอกเหนือจาก HDHP ของคุณหรือแทนที่จะเป็น HDHP คุณจะไม่มีสิทธิ์ หากมีบุคคลอื่นสามารถอ้างสิทธิ์จากคุณได้โดยขึ้นอยู่กับการคืนภาษีของพวกเขาคุณจะไม่มีสิทธิ์แม้ว่าพวกเขาจะไม่ได้เรียกร้องคุณก็ตาม

หากคุณมี FSA คุณจะไม่มีสิทธิ์เริ่ม HSA เว้นแต่ FSA ของคุณจะมีวัตถุประสงค์ที่ จำกัด หรือ FSA หลังหักลดหย่อน

• FSA ที่มีวัตถุประสงค์ จำกัด สามารถใช้เพื่อชำระค่าบริการต่างๆเช่นการดูแลทันตกรรมและการมองเห็นเท่านั้น
• FSA หลังหักค่าใช้จ่ายไม่สามารถคืนเงินค่าใช้จ่ายใด ๆ ได้จนกว่าสมาชิกจะชำระเงินอย่างน้อยที่สุดเท่าที่กำหนดขั้นต่ำที่ต้องหักลดหย่อนสำหรับแผนที่ผ่านการรับรอง HSA (ในปี 2020 ค่าลดหย่อนขั้นต่ำสำหรับแผนสุขภาพที่ผ่านการรับรองจาก HSA คือ 1,400 ดอลลาร์สำหรับบุคคลและ 2,800 เหรียญสำหรับครอบครัว)

หากคุณมี FSA และต้องการเริ่ม HSA คุณมีสองทางเลือก: ตรวจสอบกับนายจ้างของคุณเพื่อดูว่า FSA ของคุณเป็น FSA วัตถุประสงค์ที่ จำกัด หรือ FSA หลังหักลดหย่อนหรือรอจนถึงปีหน้าแล้วกำจัด ของ FSA

HSA ได้รับการออกแบบมาเพื่อช่วยให้คุณรับมือกับการหักลดหย่อนที่เกี่ยวข้องกับแผนประกันสุขภาพ HDHP แม้ว่าการเริ่มต้น HSA ของคุณอาจเกี่ยวข้องกับงานของคุณ แต่บัญชีนั้นไม่ได้เชื่อมโยงกับงานของคุณ ซึ่งเชื่อมโยงกับประกันสุขภาพ HDHP ของคุณ ในความเป็นจริงคุณไม่จำเป็นต้องมีงานเพื่อเปิดและมีส่วนร่วมใน HSA ด้วยซ้ำคุณเพียงแค่ต้องมีความครอบคลุมของ HDHP

จะเกิดอะไรขึ้นกับบัญชีของคุณเมื่อคุณตกงานแตกต่างกัน

หากคุณตกงานโดยทั่วไปคุณจะสูญเสีย FSA และเงินที่อยู่ในนั้น คุณไม่สามารถใช้เงิน FSA เพื่อจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพ COBRA ของคุณได้

ในทางตรงกันข้ามเมื่อคุณตกงานคุณจะต้องเก็บ HSA และเงินทั้งหมดไว้ในนั้น หากคุณสูญเสียประกันสุขภาพ HDHP พร้อมกับงานของคุณคุณจะไม่ได้รับอนุญาตให้บริจาคเงินให้กับ HSA ของคุณอีกจนกว่าคุณจะได้รับแผนสุขภาพ HDHP ฉบับอื่น (ไม่ว่าจะจากนายจ้างรายอื่นหรือซื้อในแต่ละตลาด) อย่างไรก็ตามคุณอาจยังถอนกองทุนเพื่อใช้จ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์แม้ว่าคุณจะไม่มี HDHP อีกต่อไป ในความเป็นจริงคุณอาจใช้เงิน HSA ของคุณเพื่อจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพ COBRA ของคุณหรือจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพหากคุณได้รับผลประโยชน์การว่างงานจากรัฐบาล

ใครสามารถมีส่วนร่วมใน FSA เทียบกับ HSA

ด้วย FSA คุณหรือนายจ้างของคุณเท่านั้นที่สามารถมีส่วนร่วมและนายจ้างหลายคนเลือกที่จะไม่ทำ การบริจาค FSA โดยทั่วไปจะทำโดยการหักเงินเดือนก่อนหักภาษีและคุณต้องผูกพันที่จะมีจำนวนเงินที่เฉพาะเจาะจงที่ได้รับจากการตรวจสอบเงินเดือนแต่ละครั้งตลอดทั้งปี เมื่อคุณทำข้อผูกพันทางการเงินแล้วคุณจะไม่ได้รับอนุญาตให้เปลี่ยนแปลงจนกว่าจะถึงช่วงเปิดลงทะเบียนถัดไป

ด้วย HSA คุณจะไม่ถูกขังอยู่ในการมีส่วนร่วมตลอดทั้งปี คุณสามารถเปลี่ยนจำนวนเงินที่คุณบริจาคได้หากคุณเลือกที่จะ ทุกคนสามารถมีส่วนร่วมใน HSA ของคุณ: นายจ้างคุณพ่อแม่อดีตคู่สมรสของคุณใคร ๆ อย่างไรก็ตามเงินสมทบจากแหล่งที่มาทั้งหมดรวมกันต้องไม่เกินขีด จำกัด สูงสุดรายปีที่กำหนดโดย IRS

คุณสามารถมีส่วนร่วมกับ HSA ได้มากกว่า FSA

กฎของกรมสรรพากร จำกัด จำนวนเงินปลอดภาษีที่คุณสามารถกระรอกออกไปได้ทั้งใน HSAs และ FSAs สำหรับ FSA คุณได้รับอนุญาตให้บริจาคได้สูงถึง $ 2,700 ในปี 2019 และสูงถึง $ 2,750 ในปี 2020 อย่างไรก็ตามนายจ้างของคุณสามารถกำหนดข้อ จำกัด ที่เข้มงวดกว่าในการบริจาค FSA ของคุณได้หากเลือก

จำนวนเงินที่คุณสามารถบริจาคให้กับ HSA ได้ถูกกำหนดโดย IRS นายจ้างของคุณไม่สามารถกำหนดข้อ จำกัด เพิ่มเติมได้ ขีด จำกัด การบริจาคสูงสุดจะเปลี่ยนแปลงไปในแต่ละปีและขึ้นอยู่กับว่าคุณมีความครอบคลุมของ HDHP แบบครอบครัวหรือการครอบคลุม HDHP แบบรายเดียว

20182019ความคุ้มครองเฉพาะตนเองที่อายุต่ำกว่า 55 ปี$3,450$3,500ความคุ้มครองครอบครัวที่อายุต่ำกว่า 55 ปี$6,900$7,000คุ้มครองตัวเองอายุ 55+ เท่านั้น$4,450$4,500ความคุ้มครองครอบครัวอายุ 55+$7,900$8,000ขีด จำกัด การบริจาค HSA รายปี

ใครเป็นผู้รับผิดชอบในการถอน HSA เทียบกับ FSA

เนื่องจากนายจ้างของคุณเป็นเจ้าของบัญชี FSA ของคุณในทางเทคนิคภาระการดูแลระบบสำหรับบัญชีประเภทนี้จึงตกอยู่กับนายจ้างของคุณ ตัวอย่างเช่นนายจ้างของคุณมีหน้าที่ตรวจสอบให้แน่ใจว่าเงินที่ถอนออกจาก FSA ของคุณจะถูกใช้ไปกับค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์เท่านั้น

ด้วย HSA เงินจะหยุดอยู่กับคุณ คุณมีหน้าที่รับผิดชอบในการบัญชีสำหรับการฝากและถอน HSA คุณต้องเก็บบันทึกไว้อย่างเพียงพอเพื่อแสดงให้กรมสรรพากรทราบว่าคุณได้ใช้จ่ายในการถอนเงินไปกับค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์หรือคุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้และค่าปรับ 20% สำหรับเงินที่ถอนออกไป ทุกปีที่คุณฝากเงินหรือถอนเงินจาก HSA คุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 8889 พร้อมภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง (ซอฟต์แวร์ภาษีทำให้กระบวนการนี้ค่อนข้างง่าย)

สามารถใช้เป็นกองทุนฉุกเฉินได้เพียงกองทุนเดียว

เนื่องจากคุณเป็นเจ้าของ HSA คุณจึงเป็นคนตัดสินใจว่าจะนำเงินออกเมื่อใดและจะนำไปใช้ทำอะไร หากคุณเลือกที่จะนำมันออกไปด้วยค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่เข้าเกณฑ์คุณจะต้องจ่ายค่าปรับ 20% (เว้นแต่คุณจะพิการหรือ 65 ปีขึ้นไป) นอกจากนี้การถอนเงินที่ไม่ใช่ค่ารักษาพยาบาลจะถูกเพิ่มเข้าไปในรายได้ของคุณในปีนั้นดังนั้นคุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ที่สูงขึ้นด้วย

แม้ว่าอาจไม่ได้รับการแนะนำและอาจไม่ใช่การใช้เงินอย่างชาญฉลาดใน HSA ของคุณ แต่ก็เป็นเรื่องสบายใจที่ได้ทราบว่าคุณมีเงินจำนวนมากที่สามารถเข้าถึงได้ในกรณีฉุกเฉินหากจำเป็น อย่างไรก็ตามคุณต้องเต็มใจที่จะจ่ายค่าปรับด้วย

นอกจากนี้ยังเป็นไปได้ที่จะถือว่า HSA ของคุณเป็นกองทุนฉุกเฉินโดยไม่ต้องเสียภาษีหรือบทลงโทษใด ๆ นี่คือวิธีการทำงาน คุณบริจาคเงินให้กับ HSA ของคุณ แต่ใช้เงินที่ไม่ใช่ HSA (เช่นเงินจากบัญชีธนาคารปกติของคุณแทนที่จะเป็น HSA ของคุณ) เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาล คุณเก็บใบเสร็จรับเงินของคุณและติดตามจำนวนเงินที่คุณจ่ายไปในค่ารักษาพยาบาลและคุณจะไม่หักเงินที่จ่ายใด ๆ ในการคืนภาษีของคุณ ในขณะที่เงินใน HSA ของคุณยังคงเติบโตอย่างต่อเนื่อง

จากนั้นวันหนึ่งเป็นเวลาหลายปีตามถนนบางทีน้ำท่วมชั้นใต้ดินของคุณและคุณกำลังต้องการเงินอย่างเร่งรีบ คุณสามารถเลือกที่จะคืนเงินให้กับตัวเองสำหรับค่ารักษาพยาบาลทั้งหมดที่คุณจ่ายไปตั้งแต่คุณเปิด HSA ของคุณเนื่องจากไม่มีการ จำกัด เวลาในการชำระเงินคืน ไม่มีภาษีหรือค่าปรับในกรณีนี้เนื่องจากคุณเพิ่งชำระค่ารักษาพยาบาลให้ตัวเอง แต่คุณสามารถหมุนเวียนและใช้เงินเพื่อซ่อมแซมห้องใต้ดินของคุณได้เนื่องจากคุณใช้เงินที่ไม่ใช่ HSA ของคุณเองในช่วงหลายปีที่ผ่านมาเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลของคุณ

ด้วย FSA คุณจะไม่ได้รับอนุญาตให้ถอนเงินสำหรับสิ่งอื่นใดนอกจากกปัจจุบันค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์ คุณไม่สามารถใช้เงิน FSA เพื่อที่อยู่อาศัยได้ไม่ว่าคุณจะหมดหวังแค่ไหนก็ตาม

สามารถใช้เพียงหนึ่งเดียวเพื่อช่วยวางแผนการเกษียณอายุ

แม้ว่า FSA จะไม่สามารถทำงานเป็นบัญชีเกษียณอายุได้ แต่ HSAs ก็ถูกนำมาใช้เป็นวิธีเพิ่มเติมในการประหยัดเงินเพื่อการเกษียณอายุมากขึ้น เมื่อคุณอายุ 65 ปีคุณสามารถถอนเงินใน HSA ของคุณสำหรับค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่ค่ารักษาพยาบาลและคุณจะไม่ต้องเสียค่าปรับแม้ว่าคุณจะจ่ายภาษีเงินได้เช่นเดียวกับที่คุณทำกับ IRA แบบดั้งเดิม หรือคุณสามารถทิ้งเงินไว้ใน HSA ของคุณและปล่อยให้มันเติบโตต่อไปตลอดการเกษียณอายุของคุณจนกว่าคุณจะมีค่ารักษาพยาบาลจำนวนมากหรือต้องการการดูแลระยะยาวที่มีราคาแพง จากนั้นคุณสามารถใช้เงิน HSA ซึ่งยังปลอดภาษีเพื่อชำระค่าใช้จ่ายเหล่านั้น

เนื่องจาก FSA สามารถใช้เป็นค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์หรือถูกริบเมื่อสิ้นปีจึงไม่สามารถช่วยคุณวางแผนเกษียณได้

มีเพียงหนึ่งเดียวเท่านั้นที่ช่วยให้คุณสามารถถอนเงินที่คุณยังไม่ได้ฝาก

ด้วย HSA คุณสามารถถอนเงินได้เฉพาะในบัญชีเท่านั้น อย่างไรก็ตามด้วย FSA คุณจะได้รับอนุญาตให้เริ่มใช้บัญชีของคุณได้ก่อนที่คุณจะมีส่วนร่วมครั้งแรกของปี

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณมุ่งมั่นที่จะมีเงิน 1,200 เหรียญต่อปี (100 เหรียญต่อเดือน) หักเงินเดือนและฝากเข้า FSA ของคุณ หากคุณเจ็บป่วยและต้องจ่ายค่าประกันสุขภาพทั้งหมด 1,500 เหรียญเพื่อหักลดหย่อนในเดือนกุมภาพันธ์คุณจะมีเงินเพียง $ 100 - $ 200 ใน FSA ของคุณ ไม่มีปัญหาคุณสามารถถอนการบริจาคทั้งปีจำนวน 1,200 ดอลลาร์ได้แม้ว่าคุณจะยังไม่ได้บริจาคจริงก็ตาม

คุณจะมียอดคงเหลือ FSA ติดลบ แต่การมีส่วนร่วมของคุณจะดำเนินต่อไปพร้อมกับเช็คเงินเดือนแต่ละครั้ง ในตอนท้ายของปียอดคงเหลือ FSA ของคุณจะเป็นศูนย์ ถ้าคุณออกจากงานก่อนสิ้นปีล่ะ? คุณไม่ต้องจ่ายเงินส่วนต่างคืน!

นี่เป็นข้อได้เปรียบที่สำคัญของ FSAs แต่โปรดทราบว่าข้อแม้ก็คือหากคุณออกจากงานกลางปีและยังมีเงินเหลืออยู่ใน FSA คุณจะต้องเสียเงินทั้งหมดให้กับนายจ้างของคุณ

HSA เทียบกับ FSA ในช่วงชีวิตที่แตกต่างกัน

แม้ว่า HSA และ FSA จะมีความแตกต่างกันหลายประเภท แต่การเลือกแผนอาจมีผลกับค่ารักษาพยาบาลที่คาดว่าจะได้รับ หากคุณมีลูกเล็กและมีสุขภาพที่แข็งแรง FSA อาจเป็นตัวเลือกที่ดีสำหรับประเภทของ copay และค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่คุณจะต้องเจอ อย่างไรก็ตามหากคุณมีอาการป่วยที่สำคัญ HSA ที่เติบโตมาหลายปีอาจมีประโยชน์มากกว่าในการครอบคลุมค่าใช้จ่ายนอกกระเป๋าที่มากขึ้นเหล่านี้

บรรทัดล่างของความแตกต่างระหว่าง HSA และ FSA

แม้ว่า HSAs และ FSAs จะได้รับการขนานนามว่าเป็นวิธีลดจำนวนภาษีที่คุณจ่าย แต่ก็มีข้อแตกต่างมากมาย สรุปโดยย่อแผนเหล่านี้แตกต่างกันใน:

• ใครเป็นเจ้าของบัญชี
• คุณสมบัติ
• จะเกิดอะไรขึ้นถ้าคุณตกงาน
• ใครสามารถมีส่วนร่วม
• คุณสามารถมีส่วนร่วมได้มากแค่ไหน
• ใครเป็นผู้รับผิดชอบในการถอนเงินและใครเป็นผู้รับผิดชอบในการพิสูจน์เอกสารว่าใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์
• หากสามารถใช้ในกรณีฉุกเฉินได้
• เผื่อจะได้ใช้ช่วยวางแผนเกษียณ
• หากคุณสามารถถอนเงินได้แสดงว่าคุณยังไม่ได้ฝาก
• การใช้จ่ายและการประหยัด
• ไม่ว่าเงินจะหมุนเวียนหรือหมดอายุในช่วงสิ้นปี

การมี HSA หรือ FSA เป็นวิธีหนึ่งในการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีที่คุณใช้จ่ายในค่ารักษาพยาบาล ในขณะที่เป็นประโยชน์จำนวนเงินที่คุณสามารถบริจาคได้อาจต่ำกว่าค่าใช้จ่ายที่ไม่ต้องจ่ายในกระเป๋าหากคุณมีอาการป่วยที่สำคัญ คุณยังสามารถใช้ดอลลาร์ปลอดภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายเหล่านี้ได้หาก FSA หรือ HSA ของคุณไม่ครอบคลุมเกิน 7.5% ของรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วของคุณ (ซึ่งจะเพิ่มเป็น 10% ในปี 2020)