บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพทำงานอย่างไร?

HSA หรือบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพเป็นบัญชีออมทรัพย์ประเภทพิเศษที่ได้รับการยกเว้นภาษีซึ่งออกแบบมาเพื่อช่วยให้คุณสามารถจ่ายค่ารักษาพยาบาลได้ ในการมีส่วนร่วมกับ HSA คุณต้องลงทะเบียนในแผนสุขภาพที่มีการหักลดหย่อนสูงที่มีคุณสมบัติ HSA หรือ HDHP นอกเหนือจากการเป็นวิธีที่ชาญฉลาดในการจ่ายค่ารักษาพยาบาลนอกกระเป๋าเช่นการหักลดหย่อนและการประกันเหรียญของคุณ HSAs ยังถูกนำมาใช้เป็นส่วนหนึ่งของกลยุทธ์การวางแผนเกษียณอายุมากขึ้นเรื่อย ๆ

อย่างไรก็ตามเนื่องจากข้อได้เปรียบทางภาษีจึงมีกฎมากมายเกี่ยวกับผู้ที่ได้รับอนุญาตให้เริ่ม HSA ผู้ที่สามารถบริจาคเงินให้กับ HSA และเงินนั้นสามารถนำไปใช้ทำอะไรได้บ้าง หากคุณไม่ปฏิบัติตามกฎคุณจะสูญเสียข้อได้เปรียบทางภาษีและต้องเสียค่าปรับเพิ่มเติม

HSA ลดภาษีของฉันได้อย่างไร

หากคุณจัดการ HSA ของคุณอย่างถูกต้องและปฏิบัติตามกฎของกรมสรรพากรทั้งหมดเงิน HSA ของคุณคือ:

• ไม่เสียภาษีเมื่อคุณได้รับและนำไปไว้ใน HSA
• ไม่ถูกหักภาษีเมื่อเติบโต (ผ่านรายได้จากการลงทุนหรือดอกเบี้ย)
• ไม่เสียภาษีเมื่อคุณนำออกจาก HSA เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาล

วิธีการทำงานมีดังนี้ เงินที่คุณใส่ใน HSA ของคุณเป็นเงินก่อนหักภาษี หากนายจ้างของคุณมีส่วนช่วยใน HSA ของคุณเงินนั้นจะไม่นับเป็นรายได้ดังนั้นคุณจึงไม่ต้องเสียภาษีด้วยเช่นกัน

ดอกเบี้ยและรายได้จากการลงทุนใน HSA ของคุณเพิ่มภาษีรอการตัดบัญชีเหมือนกับที่ทำใน IRA เนื่องจากคุณไม่ได้จ่ายภาษีเงินได้ในแต่ละปีตามการเติบโตคุณจึงเก็บเงินจำนวนนั้นไว้ในบัญชีได้มากขึ้นและบัญชีจะเติบโตเร็วขึ้น และไม่มีกฎ "ใช้หรือสูญเสีย" สำหรับ HSAs หากคุณไม่จำเป็นต้องถอนเงินเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลก็จะยังคงอยู่ในบัญชีและหมุนเวียนจากหนึ่งปีไปอีกปี ดังนั้นจึงเป็นไปได้ที่จะสะสมไข่รังจำนวนมากใน HSA หากคุณมีส่วนร่วมอย่างสม่ำเสมอและไม่จำเป็นต้องถอนเงิน

หากคุณนำเงินออกจาก HSA เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคุณไม่ต้องเสียภาษีเงินได้อย่างไรก็ตามหากคุณนำเงินออกจาก HSA ของคุณ แต่ไม่ได้ใช้เป็นค่ารักษาพยาบาลคุณ จะต้องจ่ายภาษีรายได้พร้อมค่าปรับ 20% (เคยเป็น 10% แต่พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงเพิ่มเป็น 20%)

หลังจากที่คุณอายุ 65 ปีกฎจะแตกต่างกันเล็กน้อย หากคุณใช้ Medicare คุณจะไม่สามารถมีส่วนร่วมใน HSA ได้อีกต่อไป อย่างไรก็ตามคุณยังสามารถใช้เงินที่คุณประหยัดได้ใน HSA ของคุณซึ่งแตกต่างจากก่อนที่คุณจะอายุ 65 ปีคุณสามารถใช้จ่ายเงิน HSA ของคุณกับอะไรก็ได้ที่คุณต้องการและคุณจะไม่ได้รับโทษ 20% อย่างไรก็ตามคุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับการถอน HSA ที่ไม่ได้ใช้สำหรับค่ารักษาพยาบาล หากคุณนำเงินออกจาก HSA ของคุณและใช้เป็นค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติเหมาะสมคุณจะไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้เป็นประจำ ปลอดภาษีโดยสิ้นเชิง

ใครมีสิทธิ์ได้รับ HSA

คุณมีสิทธิ์เริ่มต้นและมีส่วนร่วมใน HSA หากคุณมีคุณสมบัติตามข้อกำหนดเหล่านี้ทั้งหมด:

1. คุณได้รับการคุ้มครองโดย HDHP ที่มีคุณสมบัติเหมาะสม [นี่ไม่ใช่แค่แผนสุขภาพใด ๆ ที่มีค่าลดหย่อนสูง คุณต้องมีแผนสุขภาพที่สามารถหักลดหย่อนได้สูงซึ่งเป็นไปตามข้อกำหนดที่หักลดหย่อนได้และไม่อยู่ในกระเป๋าที่กำหนดโดย IRS สำหรับแผนที่ผ่านการรับรอง HSA และนั่นไม่ครอบคลุมอะไรเลยนอกจากการดูแลเชิงป้องกันก่อนที่จะมีการหักลดหย่อนนั่นคือคุณ ' จะจ่ายค่าใช้จ่ายในการเยี่ยมชมสำนักงานเต็มจำนวนแทนที่จะเป็นโคเพย์จนกว่าคุณจะมียอดหักลดหย่อน กรมสรรพากรได้ผ่อนปรนกฎเล็กน้อยในแง่ของบริการที่สามารถพิจารณาการดูแลเชิงป้องกันและจ่ายโดย HDHP ก่อนหักลดหย่อนและยังได้ผ่อนปรนกฎเพื่อให้ HDHP สามารถจ่ายค่าการทดสอบและการรักษา COVID-19 ล่วงหน้าได้ หักลดหย่อนได้]
2. คุณไม่มีประกันสุขภาพเพิ่มเติมที่ไม่ใช่ HDHP
3. คุณไม่ได้ใช้ Medicare
4. ไม่มีใครสามารถเรียกร้องให้คุณขึ้นอยู่กับการคืนภาษีของพวกเขาได้
5. คุณไม่มีบัญชีการใช้จ่ายที่ยืดหยุ่นสำหรับวัตถุประสงค์ทั่วไป (FSA) หรือบัญชีการชำระเงินคืนสุขภาพ (HRA) คุณสามารถมี FSA หรือ HRA แบบ จำกัด วัตถุประสงค์ FSA หรือ HRA หลังหักลดหย่อน HRA เกษียณอายุหรือ HRA ที่ถูกระงับ

เงินเข้า HSA ได้อย่างไร?

คุณสามารถบริจาคเงินให้กับ HSA ของคุณด้วยตัวคุณเองนายจ้างของคุณอาจบริจาคเงินให้กับ HSA ของคุณหรือบุคคลอื่นอาจบริจาคเงินให้กับ HSA ของคุณ อย่างไรก็ตามการมีส่วนร่วมรายปีทั้งหมดสำหรับ HSA ของคุณมีจำนวน จำกัด ขีด จำกัด จะเปลี่ยนไปในแต่ละปีและแตกต่างกันไปตามอายุของคุณและคุณมีความคุ้มครอง HDHP แบบตัวเองหรือความคุ้มครองสำหรับครอบครัวหรือไม่

คุณสามารถบริจาคให้กับ HSA ได้มากแค่ไหน?20192020ความคุ้มครองเฉพาะตนเองที่อายุต่ำกว่า 55 ปี$3,500$3,550ความคุ้มครองครอบครัวที่อายุต่ำกว่า 55 ปี$7,000$7,100คุ้มครองตัวเองอายุ 55+ เท่านั้น$4,500$4,550ความคุ้มครองครอบครัวอายุ 55+$8,000$8,100ขีด จำกัด การบริจาค HSA รายปี

หากการประกันสุขภาพ HDHP ของคุณผ่านงานของคุณนายจ้างของคุณอาจให้การสนับสนุน HSA ของคุณ นอกจากนี้นายจ้างหลายรายตั้งค่าการหักเงินเดือนเพื่อให้คุณสามารถบริจาคส่วนหนึ่งของเช็คเงินเดือนแต่ละรายการเข้าสู่ HSA ของคุณได้โดยตรง เมื่อมีการจ่ายเงินสมทบ HSA ด้วยวิธีนี้คุณจะหลีกเลี่ยงทั้งภาษีเงินได้และภาษีเงินเดือน (FICA) ในขณะที่เงินสมทบที่ไม่ใช่บัญชีเงินเดือนให้กับ HSA จะนำไปหักลดหย่อนภาษีได้เท่านั้น (คุณหักออกจากการคืนภาษีในกรณีนั้น)

หากประกันสุขภาพของคุณไม่ได้ผ่านงานของคุณนายจ้างของคุณอาจไม่เกี่ยวข้อง ในกรณีนี้บางคนเลือกที่จะบริจาครายเดือนอัตโนมัติให้กับ HSA ของตน อย่างไรก็ตามสถาบันการเงินของคุณจะอนุญาตให้คุณบริจาคเงินก้อนให้กับ HSA ของคุณได้หากคุณต้องการแนวทางดังกล่าว และแม้ว่า HSA ของคุณจะได้รับการจัดตั้งขึ้นจากงานของคุณคุณสามารถหยุดเริ่มหรือเปลี่ยนแปลงจำนวนเงินบริจาคของ HSA ได้ตลอดเวลา สิ่งนี้แตกต่างจากการมีส่วนร่วมของ FSA ซึ่งไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ในช่วงกลางปีเว้นแต่คุณจะมีกิจกรรมที่เข้าเกณฑ์

เงิน HSA ของคุณต้องอยู่กับผู้ดูแล HSA ซึ่งอาจเป็นธนาคารเครดิตยูเนี่ยน บริษัท ประกันภัยหรือนายหน้า ตัวเลือกในการมีเงินของคุณในบัญชีนายหน้าหมายความว่าสามารถลงทุนในตลาดหุ้นได้หากเป็นทางเลือกของคุณรับผลตอบแทนจากการลงทุนมากกว่าดอกเบี้ยง่ายๆ (การลงทุนมีความเสี่ยงซึ่งเป็นสาเหตุที่บางคนชอบผลตอบแทนที่ต่ำกว่าและ ความเสี่ยงที่ลดลงซึ่งไปพร้อมกับการเก็บเงิน HSA ไว้ในธนาคารหรือเครดิตยูเนี่ยน)

คุณอาจสามารถให้ทุน HSA ของคุณด้วยการแจกจ่ายจากแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA ของคุณ การแจกจ่ายจะต้องดำเนินการโดยตรงโดยผู้ดูแลผลประโยชน์ของ IRA ไปยังผู้ดูแลผลประโยชน์ของ HSA และได้รับอนุญาตเพียงครั้งเดียวในชีวิตของคุณ เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับเรื่องนี้จาก IRS Publication 969 หรือที่ปรึกษาทางการเงินของคุณ

เช่นเดียวกับ IRA ของคุณคุณอาจมีส่วนร่วมใน HSA ของคุณจนถึงวันที่ 15 เมษายนของปีถัดไป (หรือกำหนดเวลายื่นภาษีสำหรับปีนั้นหากเลื่อนจากวันที่ 15 เมษายนเล็กน้อย) ตัวอย่างเช่นหากคุณมีความครอบคลุม HDHP ในปี 2020 แต่ไม่ได้รับเงินสมทบ HSA ปี 2020 สูงสุดภายในสิ้นปีนี้คุณสามารถบริจาคเพิ่มเติมในปี 2020 ได้ในขณะที่คุณเตรียมภาษีในวันที่ 15 เมษายน 2021 หรือคุณ สามารถเลือกที่จะบริจาคทั้งปี 2020 ในวันที่ 15 เมษายน 2021 ขึ้นอยู่กับคุณ [โปรดทราบว่าเส้นตายในการยื่นภาษีสำหรับการคืนสินค้าปี 2019 ได้ขยายไปถึงวันที่ 15 กรกฎาคม 2020 เนื่องจากการระบาดของ COVID-19 ซึ่งหมายความว่าผู้คนมีเวลาจนถึงวันที่ 15 กรกฎาคม 2020 ในการบริจาค HSA ประจำปี 2019]

ฉันจะใช้กองทุน HSA ของฉันได้อย่างไร

เงินใน HSA ของคุณเป็นของคุณ คุณสามารถใช้จ่ายในสิ่งที่คุณต้องการ อย่างไรก็ตามหากคุณต้องการหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีเงินได้และค่าปรับคุณจะต้องใช้เงินส่วนแบ่งจาก HSA ของคุณเพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์เท่านั้น.

ค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์รวมถึงค่ารักษาพยาบาลที่ประกันสุขภาพของคุณไม่ได้จ่าย แต่จะมีสิทธิ์นำไปหักภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางของคุณได้ (หากคุณใช้เงินจาก HSA เพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายเหล่านี้คุณจะไม่สามารถหักลดหย่อนได้ ในการคืนภาษีของคุณเนื่องจากจะเป็นการจุ่มสองครั้ง) ดูรายการทั้งหมดใน IRS Publication 502 แต่นี่คือบทสรุป:

• ค่าประกันสุขภาพที่หักค่าใช้จ่าย copayments และ coinsurance ของคุณ (คุณต้องมีความคุ้มครอง HDHP เพื่อที่จะมีส่วนร่วมกับ HSA และคุณสามารถใช้เงิน HSA เหล่านั้นเพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายนอกกระเป๋าภายใต้ HDHP หากคุณเปลี่ยนเป็น ไม่ใช่ HDHP และยังมีเงินเหลืออยู่ใน HSA ของคุณคุณสามารถใช้เงินดังกล่าวเพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายนอกกระเป๋าที่คุณต้องจ่ายภายใต้แผนสุขภาพใหม่ของคุณแม้ว่าคุณจะไม่สามารถบริจาคเพิ่มเติมให้กับ HSA ของคุณได้เว้นแต่คุณจะ เปลี่ยนกลับไปเป็น HDHP)
• ยาที่ต้องสั่งโดยแพทย์และยาที่ไม่ต้องสั่งโดยแพทย์ ตั้งแต่ปี 2554 ถึงปี 2562 ยาที่ไม่ต้องสั่งโดยแพทย์สามารถซื้อได้ด้วยกองทุน HSA ที่ไม่ต้องเสียภาษีหากคุณมีใบสั่งยาสำหรับยาดังกล่าว แต่พระราชบัญญัติการดูแลสุขภาพซึ่งเป็นใบเรียกเก็บเงินที่มุ่งเน้นไปที่ COVID-19 เป็นหลักได้ยกเลิกข้อกำหนดดังกล่าวทำให้ประชาชนสามารถใช้ภาษีได้ ฟรีเงิน HSA สำหรับซื้อยาที่ไม่ต้องสั่งโดยแพทย์กัญชาทางการแพทย์ไม่มีสิทธิ์ แม้ว่าคุณจะมีใบสั่งยาและอยู่ในสถานะที่ได้รับการรับรองตามกฎหมาย
• ค่าใช้จ่ายทางทันตกรรมเช่นการทำความสะอาดฟันการดูแลป้องกันและการอุดฟัน อย่างไรก็ตามทันตกรรมเพื่อความงามอย่างหมดจดเช่นการฟอกสีฟันไม่มีสิทธิ์.
• การตรวจตาการผ่าตัดแก้ไขการมองเห็นแว่นตาคอนแทคเลนส์และอุปกรณ์คอนแทคเลนส์ตราบใดที่แว่นตาหรือคอนแทคเลนส์ใช้เพื่อเหตุผลทางการแพทย์เช่นการแก้ไขสายตา
• ผลิตภัณฑ์ประจำเดือน (เป็นผลิตภัณฑ์ใหม่ที่เพิ่มโดย CARES Act ในปี 2020)
• อุปกรณ์การเลี้ยงลูกด้วยนมแม่.
• อุปกรณ์เบาหวาน.
• ค่าใช้จ่ายในการปฏิสนธินอกร่างกาย
• การดูแลทางการแพทย์ทางเลือกการประกันสุขภาพของคุณอาจไม่ครอบคลุมเช่นการรักษาด้วยการฝังเข็มการดูแลไคโรแพรคติกและการดูแลทางการแพทย์ที่จัดทำโดยผู้ประกอบวิชาชีพคริสเตียนศาสตร์
• ค่าเบี้ยประกันภัยสำหรับการประกันสุขภาพต่อเนื่องของ COBRA การประกันสุขภาพของคู่สมรสหรือการประกันสุขภาพของผู้อยู่ในอุปการะของคุณ
• ค่าเบี้ยประกันภัยสำหรับการประกันการดูแลระยะยาว (ขึ้นอยู่กับวงเงินดอลลาร์ที่แตกต่างกันไปตามอายุของคุณและได้รับการจัดทำดัชนีโดย IRS ในแต่ละปี)
• ค่าเบี้ยประกันสุขภาพในขณะที่คุณได้รับเงินชดเชยการว่างงานจากรัฐบาล
• หากคุณอายุ 65 ปีขึ้นไปเบี้ยประกันภัยสำหรับ Medicare Parts A, B และ D หรือ Medicare Advantage อย่างไรก็ตามประกันเสริมของ Medicare (Medigap) ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายที่เหมาะสม

แม้ว่า HSA ของคุณในทางเทคนิคจะเป็นบัญชีบุคคลธรรมดา แต่คุณสามารถใช้เพื่อชำระค่ารักษาพยาบาลที่เหมาะสมของคู่สมรสและผู้อยู่ในความอุปการะภาษีของคุณได้เช่นกัน

ฉันต้องรู้อะไรอีกบ้าง?

คุณจะต้องยื่นแบบฟอร์มภาษีเพิ่มเติมแบบฟอร์ม 8889 ปีใดก็ได้ที่คุณนายจ้างของคุณหรือบุคคลอื่นมีส่วนร่วมใน HSA ของคุณแม้ว่าจะไม่มีใครสนับสนุน HSA ของคุณคุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 8889 หากคุณถอนตัว เงินจาก HSA ของคุณ

ธนาคารหรือนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่คุณใช้เป็นผู้รับฝากทรัพย์สิน HSA จะส่งแบบฟอร์มภาษีให้คุณไม่เกินสองแบบในแต่ละปี แบบฟอร์ม 5498-SA จะแสดงผลงาน HSA ของคุณสำหรับปีแบบฟอร์ม 1099-SA จะแสดงการถอนจาก HSA ของคุณสำหรับปี (ถ้าคุณมี)

คุณจะต้องบันทึกเอกสารที่เพียงพอว่าคุณใช้จ่ายการถอน HSA ไปกับค่ารักษาพยาบาลที่มีสิทธิ์ หากกรมสรรพากรตรวจสอบการส่งคืนของคุณคุณอาจต้องจัดทำสิ่งต่างๆเช่นใบเรียกเก็บเงินของแพทย์คำอธิบายประกันสุขภาพของแบบฟอร์มผลประโยชน์และใบเสร็จรับเงินสำหรับสิ่งต่างๆเช่นโซลูชันคอนแทคเลนส์และ Band-Aids

กำลังคิดถึงการเล่นเกมของระบบด้วยการเข้าสู่ HDHP เป็นเวลาสองสามเดือนเพื่อให้คุณสามารถบริจาคเงินปลอดภาษีมูลค่าทั้งปีให้เป็น HSA เพียงเพื่อกระโดดกลับจาก HDHP ในอีกไม่กี่เดือนต่อมา? ไม่ต้องกังวล กรมสรรพากรมีระยะเวลาทดสอบตั้งแต่เดือนธันวาคมของปีที่คุณหักเงินตลอดทั้งปีหน้า หากคุณไม่รักษาความคุ้มครองตามแผนสุขภาพที่หักลดหย่อนได้สูงตลอดระยะเวลาการทดสอบทั้งหมดคุณจะสูญเสียข้อได้เปรียบทางภาษีและอาจถูกปรับโทษ อย่างไรก็ตามหากคุณวางแผนที่จะรักษาความครอบคลุมของ HDHP คุณไม่จำเป็นต้องกังวลเกี่ยวกับระยะเวลาการทดสอบ

ดังนั้นหากคุณลงทะเบียนในแผนที่ผ่านการรับรอง HSA ในเดือนตุลาคม 2019 และคุณจะยังคงมีแผนที่ผ่านการรับรอง HSA ตลอดทั้งปี 2020 คุณจะได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมในปี 2019 และ 2020 ทั้งหมดใน HSA ของคุณ แต่ถ้าคุณยกเลิกการลงทะเบียน HDHP ในช่วงกลางปีในปี 2020 คุณจะต้องเพิ่มจำนวนเงินที่คุณบริจาคให้กับ HSA ของคุณสำหรับเก้าเดือนแรกของปี 2019 (เมื่อคุณไม่มีความครอบคลุม HDHP) ในรายได้ 2019 ของคุณรวมถึง ภาษีเพิ่มเติม 10%

การปฏิรูปการดูแลสุขภาพและ HSAs

ข้อเสนอการปฏิรูปการดูแลสุขภาพของพรรครีพับลิกันส่วนใหญ่เรียกร้องให้มีการให้ความสำคัญกับ HSAs มากขึ้นรวมถึงขีด จำกัด การบริจาคที่สูงขึ้นการคลายแนวทางการมีสิทธิ์ในแง่ของผู้ที่สามารถบริจาคได้และเครดิตภาษีเพื่อช่วยให้ผู้คนหาทุน HSAs

ในทางกลับกันพระราชบัญญัติ Medicare for America ซึ่งได้รับการแนะนำในสภาเมื่อปลายปี 2018 และได้รับการสนับสนุนจากสมาชิกสภาคองเกรสหลายคนเรียกร้องให้หยุดการบริจาค HSA เนื่องจากการเรียกเก็บเงินจะช่วยลดการเปิดเผยค่ารักษาพยาบาลจำนวนมากสำหรับหลาย ๆ คน ชาวอเมริกัน

เห็นได้ชัดว่าทั้งสองด้านของทางเดินมีมุมมองที่แตกต่างกันเกี่ยวกับ HSAs แต่ในขณะนี้กฎของ HSA จะไม่เปลี่ยนแปลง