ชาวอเมริกันมากกว่า 9 ล้านคนได้รับเครดิตภาษีพรีเมี่ยม (เงินอุดหนุนระดับพรีเมี่ยม) เพื่อชดเชยค่าประกันสุขภาพที่ซื้อในตลาดแลกเปลี่ยนเครดิตภาษีพรีเมี่ยมครอบคลุมเบี้ยประกันภัยส่วนใหญ่ของผู้ลงทะเบียนส่วนใหญ่ทำให้ประกันสุขภาพที่ซื้อเองมีราคาถูกกว่ามาก มากกว่าที่จะเป็น
เครดิตภาษีพรีเมี่ยมจะขึ้นอยู่กับรายได้ครัวเรือนรวมที่ปรับปรุงแล้ว (MAGI) ของ ACA โดยเฉพาะ แต่จะได้ผลอย่างไรหากคุณแต่งงานกลางคันตลอดทั้งปี คู่แต่งงานจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมเพื่อให้มีคุณสมบัติในการรับเครดิตภาษีพรีเมี่ยมหากคุณแต่งงานกลางปีสิทธิ์ในการเครดิตภาษีพรีเมี่ยมของคุณจะขึ้นอยู่กับรายได้รวมทั้งหมดของคุณ
คู่รักบางคู่จะต้องประหลาดใจหากรายได้รวมใหม่ของพวกเขาเกินขีด จำกัด และพวกเขาอ้างว่าเครดิตล่วงหน้าก่อนที่จะแต่งงาน ข่าวดีก็คือมีการคำนวณทางเลือกสำหรับปีที่แต่งงานซึ่งอาจส่งผลให้การชำระคืนเงินช่วยเหลือลดลง
รูปภาพ LumiNola / Getty
เครดิตภาษีพรีเมี่ยมทำงานอย่างไร
จะค่อนข้างตรงไปตรงมาหากเครดิตภาษีแบบพรีเมียมทำงานเหมือนกับเครดิตภาษีอื่น ๆ และใช้ได้เฉพาะกับการขอคืนภาษีของคุณเท่านั้น แต่เครดิตภาษีพรีเมี่ยมจะแตกต่างกัน มีให้บริการล่วงหน้าโดยจ่ายให้ บริษัท ประกันสุขภาพในนามของคุณในแต่ละเดือนและนี่คือวิธีที่คนส่วนใหญ่รับเครดิตภาษี
มีตัวเลือกในการชำระราคาเต็มสำหรับแผนประกันสุขภาพผ่านการแลกเปลี่ยนและรับเครดิตภาษีเต็มจำนวนเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษี แต่คนส่วนใหญ่ไม่ทำเช่นนั้น
สำหรับผู้ลงทะเบียนแลกเปลี่ยนส่วนใหญ่ที่มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีพรีเมี่ยมเบี้ยประกันสุขภาพราคาเต็มนั้นสูงเกินไปที่จะจ่ายตลอดทั้งปีทำให้ผู้คนต้องรอจนกว่าพวกเขาจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีเพื่อรับเงิน
เครดิตภาษีพรีเมี่ยมจะจ่ายในนามของผู้ลงทะเบียนแลกเปลี่ยนส่วนใหญ่ในแต่ละเดือนโดยพิจารณาจากรายได้ทั้งหมดที่พวกเขาคาดว่าจะมีในปีนั้น แต่จากนั้นแบบฟอร์ม 8962 จะถูกใช้เพื่อกระทบยอดเครดิตภาษีพรีเมี่ยมเมื่อผู้ลงทะเบียนยื่นแบบแสดงรายการภาษี
หากปรากฎว่าคุณควรได้รับเงินช่วยเหลือระดับพรีเมี่ยมที่มากขึ้นกรมสรรพากรจะจ่ายเงินส่วนต่างให้คุณ ณ จุดนั้น (หรือเครดิตเป็นจำนวนเงินที่คุณค้างชำระในการคืนภาษีหากมี) แต่ถ้าปรากฎว่าคุณควรได้รับเงินช่วยเหลือระดับพรีเมียมน้อยกว่านี้คุณจะต้องจ่ายเงินส่วนเกินคืนบางส่วนหรือทั้งหมด
ตราบใดที่รายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนเฉพาะ ACA ของคุณไม่เกิน 400% ของระดับความยากจนกรมสรรพากรมีขีด จำกัด ว่าคุณจะต้องจ่ายเงินช่วยเหลือส่วนเกินจำนวนเท่าใด แต่ถ้า MAGI เฉพาะ ACA ของคุณมีระดับความยากจนเกิน 400% คุณจะต้องจ่ายเงินทุกบาทของเงินช่วยเหลือที่ได้รับในนามของคุณ
สำหรับผู้ที่มีรายได้มากกว่า 400% ของระดับความยากจนการชำระคืนเงินช่วยเหลืออาจเป็นจำนวนที่มาก ใน 38 รัฐที่ใช้ HealthCare.gov ในปี 2020 จำนวนเงินอุดหนุนโดยเฉลี่ยที่จ่ายสำหรับผู้ลงทะเบียนในปี 2020 คือ 595 เหรียญต่อเดือนสำหรับผู้สมัครที่มีอายุมากและผู้คนในพื้นที่ของประเทศที่ประกันสุขภาพมีราคาแพงกว่า โดยเฉลี่ยแล้วจำนวนเงินอุดหนุนจะสูงกว่านั้นมาก การต้องจ่ายคืนให้กับกรมสรรพากรถือเป็นผลกระทบทางการเงินที่สำคัญ
[โปรดทราบว่าสภาคองเกรสกำลังพิจารณามาตรการบรรเทา COVID ในปี 2564 ซึ่งจะเป็นการชั่วคราวสำหรับปี 2564 และ 2565 - ลบขีด จำกัด รายได้สูงสุดสำหรับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมและจะ จำกัด เบี้ยประกันภัยไม่เกิน 8.5% ของรายได้สำหรับผู้สมัครทั้งหมดโดยลดลง เปอร์เซ็นต์สำหรับผู้ที่มีรายได้ต่ำกว่า กฎหมายที่เสนอจะขจัดข้อกำหนดที่ว่าจะต้องจ่ายเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมส่วนเกินให้กับกรมสรรพากร แต่สำหรับปีภาษี 2020 เท่านั้น]
เมื่อคนสองคนแต่งงานกันรายได้ครัวเรือนของพวกเขาคือรายได้รวมของแต่ละคน แต่ระดับความยากจนสำหรับครัวเรือนสองคนไม่ได้เพิ่มระดับความยากจนเป็นสองเท่าสำหรับครัวเรือนหนึ่ง ซึ่งหมายความว่ารายได้รวมของคนสองคนอาจสูงกว่าจุดตัดสิทธิ์การได้รับเงินอุดหนุนแม้ว่าแต่ละคนจะมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนด้วยตัวเองก็ตาม
โชคดีที่กรมสรรพากรมีแนวทางอื่นสำหรับการกระทบยอดเครดิตภาษีพรีเมี่ยมสำหรับปีที่แต่งงาน วิธีนี้สามารถช่วยให้ผู้ลงทะเบียนหลีกเลี่ยงการชำระคืนเงินช่วยเหลือพิเศษที่จ่ายให้ในนามของพวกเขาเป็นเวลาหลายเดือนในขณะที่พวกเขาเป็นโสดทั้งนี้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์
เครดิตภาษีพรีเมี่ยมในปีที่คุณแต่งงาน
ตัวอย่างสมมติที่เรียบง่ายช่วยแสดงให้เห็นว่าสิ่งนี้ทำงานอย่างไร Ahmad และ Alicia ซึ่งทั้งคู่อายุ 35 ปีและอาศัยอยู่ในไวโอมิงแต่งงานกันในเดือนกันยายนปี 2020 ทั้งคู่ไม่มีใครอยู่ในอุปการะ
ก่อนที่จะแต่งงาน Ahmad มีแผนผ่านการแลกเปลี่ยนประกันสุขภาพ รายได้ของเขาในฐานะบุคคลคนเดียวอยู่ที่ 46,000 ดอลลาร์ในปี 2020 ซึ่งต่ำกว่าการตัดเงิน 49,960 ดอลลาร์สำหรับการมีสิทธิ์รับเงินช่วยเหลือสำหรับบุคคลคนเดียว (ตามตัวเลขระดับความยากจนในปี 2019) เงินช่วยเหลือพรีเมียมทั้งหมดของ Ahmad อยู่ที่ 477 ดอลลาร์ต่อเดือน
อลิเซียมีรายได้ 52,000 ดอลลาร์และทำงานให้กับนายจ้างที่ทำประกันสุขภาพราคาไม่แพง ทั้งคู่เพิ่ม Ahmad ในแผนสุขภาพของนายจ้างของเธอเมื่อวันที่ 1 ตุลาคม
แผนสุขภาพที่ซื้อเองของ Ahmad ครอบคลุมเขาในช่วงเก้าเดือนแรกของปีโดยรัฐบาลจ่ายเครดิตภาษีพรีเมี่ยมรวม 4,293 ดอลลาร์ (โดยตรงให้กับ บริษัท ประกันสุขภาพของเขา) เพื่อชดเชยค่าเบี้ยประกันภัยของเขา (477 ดอลลาร์ต่อเดือนในเครดิตภาษี , เก้าเดือน)
ในฤดูใบไม้ผลิปี 2021 Ahmad และ Alicia ยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกันสำหรับปี 2020 ซึ่งแสดงรายได้ครัวเรือนทั้งหมด 98,000 ดอลลาร์ (46,000 ดอลลาร์ของ Ahmad บวก 52,000 ดอลลาร์ของ Alicia) ครัวเรือนที่มีสองคนสามารถสร้างรายได้มากถึง 67,640 ดอลลาร์และยังคงมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีพรีเมี่ยมสำหรับปี 2020 ดังนั้นรายได้ครัวเรือนของ Ahmad และ Alicia จะสูงกว่าเกณฑ์ดังกล่าว
ด้วยการใช้กฎมาตรฐานของกรมสรรพากร Ahmad จะต้องชำระคืน IRS เต็มจำนวน 4,293 ดอลลาร์ที่จ่ายในนามของเขา เงินจะถูกหักออกจากเงินคืนใด ๆ ที่ Ahmad และ Alicia จะได้รับ หากพวกเขาค้างชำระภาษีหรือไม่มีเงินคืนเพียงพอที่จะครอบคลุมจำนวนเงินนั้นพวกเขาจะต้องจ่ายเงินให้กับกรมสรรพากรโดยตรง
การคำนวณทางเลือกสำหรับปีที่แต่งงาน
แต่โชคดีสำหรับ Ahmad และ Alicia กรมสรรพากรมีสิ่งที่เรียกว่า "การคำนวณทางเลือกสำหรับปีที่แต่งงาน" ซึ่งมีรายละเอียดอยู่ใน IRS Publication 974 การคำนวณทางเลือกเป็นวิธีทางเลือกที่ผู้คนในสถานการณ์นี้สามารถใช้ได้หากพวกเขากำลังจะไป ต้องจ่ายคืนเครดิตภาษีพรีเมี่ยมบางส่วนหรือทั้งหมดที่จ่ายในนามของพวกเขาในช่วงหลายเดือนก่อนแต่งงาน
เช่นเดียวกับเรื่องภาษีเราขอแนะนำให้คุณขอคำแนะนำจากที่ปรึกษาด้านภาษีที่ได้รับการรับรองเพื่อจัดการกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ แต่ในภาพรวมทั่วไปการคำนวณทางเลือกสำหรับปีแต่งงานช่วยให้คุณสามารถใช้ครึ่งหนึ่งของรายได้ครัวเรือนทั้งหมดของคุณเมื่อคุณคำนวณเงินช่วยเหลือพิเศษสำหรับเดือนก่อนแต่งงาน
ซึ่งรวมถึงเดือนที่คุณแต่งงานด้วย ในตัวอย่างของ Ahmad และ Alicia Ahmad จะสามารถใช้การคำนวณทางเลือกสำหรับทั้งเก้าเดือนของปีที่เขาซื้อความคุ้มครองด้วยตนเอง
ด้วยการคำนวณมาตรฐาน Ahmad และ Alicia จะนับเป็นครัวเรือนที่มีสองคนซึ่งหมายความว่าเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมจะมีให้สำหรับความคุ้มครองในเดือนมกราคมถึงกันยายนของ Ahmad เท่านั้นหากรายได้ครัวเรือนรวมของพวกเขาไม่เกิน 67,640 ดอลลาร์ในปี 2020
แต่เมื่อใช้การคำนวณทางเลือกอาหมัดสามารถนับเป็นครัวเรือนหนึ่งในเก้าเดือนนั้นและสามารถใช้รายได้ครัวเรือน 49,000 ดอลลาร์ (ครึ่งหนึ่งของ 98,000 ดอลลาร์ที่เขาและอลิเซียได้รับร่วมกัน) รายละเอียดสำหรับการคำนวณเหล่านี้ระบุไว้ใน Publication 974
เมื่อใช้ตัวเลขเหล่านั้น Ahmad จะมีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือพิเศษจำนวน $ 452 ต่อเดือนเป็นเวลาเก้าเดือนเมื่อเขามีแผนผ่านการแลกเปลี่ยน (นี่เป็นข้อมูลเฉพาะสำหรับอายุของ Ahmad และที่อยู่อาศัยในไวโอมิงจำนวนเงินจะแตกต่างกันอย่างมีนัยสำคัญขึ้นอยู่กับว่าบุคคลนั้นอายุเท่าไรและอาศัยอยู่ที่ไหน)
Ahmad จะต้องชำระคืน IRS เพียง 225 เหรียญสหรัฐซึ่งเป็นส่วนต่างระหว่าง 477 เหรียญต่อเดือนที่จ่ายในนามของเขากับจำนวนเงิน 452 เหรียญต่อเดือนที่เขามีสิทธิ์ได้รับเมื่อสิ้นสุดปีและคำนวณตัวเลขสุดท้าย
หากรายได้ครึ่งหนึ่งของครัวเรือนทำให้บุคคลนั้นอยู่ในช่วงที่มีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือตามขนาดครัวเรือนของพวกเขาก่อนแต่งงานก็สามารถช่วยหลีกเลี่ยงการจ่ายเงินอุดหนุนเบี้ยประกันภัยบางส่วนหรือทั้งหมดที่จ่ายในนามของบุคคลนั้นคืนได้
เมื่อมันไม่ช่วย
สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าหากรายได้ของ Alicia สูงขึ้นเล็กน้อยเช่น 55,000 ดอลลาร์แทนที่จะเป็น 52,000 ดอลลาร์การคำนวณทางเลือกจะไม่ช่วยอะไร รายได้รวมของพวกเขาจะอยู่ที่ 101,000 ดอลลาร์ในกรณีนั้นและครึ่งหนึ่งจะเป็น 50,500 ดอลลาร์
นั่นสูงเกินไปสำหรับคน ๆ เดียวที่จะมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมในปี 2020 ดังนั้น Ahmad ยังคงต้องจ่ายเงินช่วยเหลือทั้งหมดของเขาในกรณีนั้น
ประเด็นสำคัญสองประการที่ควรคำนึงถึงที่นี่: ระดับความยากจนเพิ่มขึ้นในแต่ละปีดังนั้นการตัดรายได้จากการมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนสำหรับบุคคลคนเดียวในปี 2564 จึงเพิ่มขึ้นเป็น 51,040 ดอลลาร์นอกจากนี้เงินสมทบในบัญชีเกษียณก่อนหักภาษีและ / หรือบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพจะช่วยลดรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยน ACA ของครัวเรือนโดยเฉพาะ
หากครึ่งหนึ่งของรายได้รวมของครัวเรือนยังคงมีมากกว่า 400% ของระดับความยากจนสำหรับขนาดครัวเรือนที่ใช้ก่อนแต่งงาน (หนึ่งในกรณีของ Ahmad แต่จะใหญ่กว่าถ้าเขามีผู้อยู่ในอุปการะ) การคำนวณทางเลือกจะชนะ ไม่ช่วย
คำจาก Verywell
การรู้ว่าวิธีนี้เป็นประโยชน์อย่างไรหากคุณวางแผนล่วงหน้าสำหรับงานแต่งงานในอนาคต หากคุณรู้ว่ารายได้ครัวเรือนรวมของคุณจะมีจำนวนมากเกินกว่าที่จะรับเงินช่วยเหลือพิเศษได้แม้ว่าจะมีการคำนวณทางเลือกอื่นก็ตามคุณอาจต้องการข้ามเงินช่วยเหลือพิเศษในช่วงหลายเดือนก่อนงานแต่งงาน
การจ่ายค่าประกันสุขภาพในราคาเต็มอาจเป็นเรื่องที่ท้าทาย แต่คุณอาจพบว่ามันง่ายกว่าที่จะต้องชำระคืนเบี้ยประกันทั้งหมดเมื่อคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมในฤดูใบไม้ผลิถัดไป
