การเตรียมการชดเชยสุขภาพของนายจ้างขนาดเล็กที่ผ่านการรับรอง (QSEHRAs) เป็นทางเลือกสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก (ที่มีพนักงานเต็มเวลาเทียบเท่าน้อยกว่า 50 คน) ตั้งแต่ต้นปี 2017 QSEHRA อนุญาตให้นายจ้างรายย่อยสามารถคืนเงินให้กับพนักงานได้อย่างน้อยส่วนหนึ่ง ของเบี้ยประกันสุขภาพแต่ละตลาด และพนักงานเหล่านั้นอาจมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมในการแลกเปลี่ยนประกันสุขภาพ (บางครั้งเรียกว่าตลาดกลาง)
รูปภาพ Westend61 / GettyQSEHRA ทำงานอย่างไร?
รายละเอียดของ QSEHRA ค่อนข้างตรงไปตรงมา ในปี 2020 ธุรกิจขนาดเล็กสามารถบริจาคเงินได้ถึง $ 5,250 ให้กับ QSEHRA สำหรับพนักงานเท่านั้นและสูงถึง $ 10,600 หากพนักงานมีสมาชิกในครอบครัวที่มีความคุ้มครองขั้นต่ำเช่นกันจำนวนเงินจะคิดตามสัดส่วนทุกเดือนหากพนักงานไม่มีความคุ้มครอง ภายใต้ QSEHRA ตลอดทั้งปี ดังนั้นในปี 2020 ขีด จำกัด รายเดือนคือ 437.50 ดอลลาร์สำหรับพนักงานคนเดียวและ 883.33 ดอลลาร์สำหรับพนักงานที่มีสมาชิกในครอบครัวที่ได้รับความคุ้มครอง
จำนวนเงินเหล่านี้จัดทำดัชนีเป็นประจำทุกปี (ขีด จำกัด ปี 2017 และ 2018 ต่ำกว่า) และนายจ้างไม่จำเป็นต้องบริจาคเงินจำนวนมากสำหรับพนักงานที่มีครอบครัว พวกเขาสามารถทำได้ถ้าพวกเขาเลือก แต่ก็อนุญาตให้นายจ้างให้เงินเท่ากันทุกคนโดยขึ้นอยู่กับความคุ้มครองตัวเองเท่านั้นนอกจากนี้นายจ้างยังอนุญาตให้กำหนดขีด จำกัด QSEHRA ที่ต่ำลงได้ตราบใดที่ทำอย่างสม่ำเสมอตลอด พนักงานที่มีสิทธิ์ทั้งหมดตัวอย่างเช่นบริจาค 80% ของวงเงินรายปีแทนที่จะเป็น 100%
หาก QSEHRA จะสร้างไฟล์พนักงานเท่านั้น(ไม่นับสมาชิกในครอบครัว) เบี้ยประกันภัยสำหรับแผนเงินต้นทุนต่ำสุดอันดับสอง (เช่นแผนเปรียบเทียบ) ในการแลกเปลี่ยนไม่เกิน 9.78% ของรายได้ครัวเรือนของพนักงานในปี 2020 (เปอร์เซ็นต์จะถูกจัดทำดัชนีทุกปี) QSEHRA ถือเป็นความคุ้มครองที่นายจ้างให้การสนับสนุนในราคาไม่แพงและพนักงานไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือพิเศษในการแลกเปลี่ยน
นี่เป็นกฎพื้นฐานเดียวกันที่ปฏิบัติตามหากนายจ้างเสนอประกันสุขภาพกลุ่มแทนที่จะเป็น QSEHRA แม้ว่ารายละเอียดจะแตกต่างกันเล็กน้อย หากนายจ้างเสนอแผนกลุ่มพนักงานจะมีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือพิเศษในการแลกเปลี่ยนหากส่วนของเบี้ยประกันภัยของพนักงานมากกว่า 9.78% ของรายได้ครัวเรือนของพนักงาน เนื่องจากโดยทั่วไปนายจ้างไม่สามารถเข้าถึงรายละเอียดเกี่ยวกับรายได้ครัวเรือนของพนักงานพวกเขาจึงมักจะใช้การคำนวณที่ปลอดภัยแทน
แต่ถ้าเบี้ยประกันภัยสำหรับพนักงานเท่านั้น (ไม่นับสมาชิกในครอบครัว) สำหรับแผนเงินที่มีต้นทุนต่ำที่สุดเป็นอันดับสองในการแลกเปลี่ยนจะยังคงมากกว่า 9.78% ของรายได้ครัวเรือนของพนักงานแม้ว่าจะมีการใช้ผลประโยชน์ QSEHRA แล้วพนักงานก็จะมีสิทธิ์ เพื่อรับเงินช่วยเหลือพิเศษนอกเหนือจากการชำระเงินคืนที่นายจ้างจัดหาให้ อย่างไรก็ตามผลประโยชน์ของ QSEHRA จะหักออกจากเงินช่วยเหลือพิเศษดังนั้นจึงไม่มี "การจุ่มสองครั้ง"
ตัวอย่าง QSEHRA
QSEHRA อาจทำให้เกิดความสับสนเล็กน้อยเมื่อคุณเจาะลึกลงไปในรายละเอียด ในปี 2560 Internal Revenue Service (IRS) ได้เผยแพร่รายการคำถามที่พบบ่อยเพื่อแสดงให้เห็นว่า QSEHRAs ทำงานอย่างไร ตัวอย่างต่อไปนี้ตามกฎของกรมสรรพากรและคำชี้แจงเพิ่มเติมที่จัดทำโดยสำนักงานที่ปรึกษาของ IRS Associate Chief Counsel จะช่วยชี้แจงว่า QSEHRAs และเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมโต้ตอบกันอย่างไร
ตัวอย่างต่อไปนี้ได้มาจาก Connect for Health Colorado (การแลกเปลี่ยนที่ดำเนินการโดยรัฐ) ซึ่งเป็นเครื่องมือออนไลน์สำหรับค้นหาและเปรียบเทียบแผนประกันสุขภาพ ตัวเลขด้านล่างเป็นไปตามรหัสไปรษณีย์ของเดนเวอร์และนายจ้างที่ให้ผลประโยชน์ QSEHRA สูงสุดที่มีอยู่จำนวนเบี้ยประกันสุขภาพจะแตกต่างกันในส่วนอื่น ๆ ของประเทศ แต่แนวคิดจะยังคงทำงานในลักษณะเดียวกัน
ตัวอย่างที่หนึ่ง
Brian เป็นโสดและอายุ 30 ปีและนายจ้างของเขาเสนอ QSEHRA พร้อมสิทธิประโยชน์สูงสุดที่อนุญาต ดังนั้น Brian จึงสามารถรับเงินคืนจากนายจ้างได้มากถึง $ 437.50 / เดือนเพื่อให้ครอบคลุมแผนการตลาดของเขา
แผนเงินต้นทุนต่ำสุดอันดับสองที่มีให้ผ่าน Connect for Health Colorado คือ $ 314.11 / เดือนดังนั้นผลประโยชน์ของ QSEHRA ของเขาจะครอบคลุมเบี้ยประกันภัยทั้งหมดหากเขาเลือกแผนนั้น เห็นได้ชัดว่าเขาจะไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมใด ๆ ในการแลกเปลี่ยนโดยไม่คำนึงถึงรายได้ของเขาเนื่องจากเขาจะไม่มีต้นทุนพรีเมี่ยมเลยหลังจากใช้สิทธิประโยชน์ QSEHRA
ตัวอย่างที่ 2
บ็อบอายุ 60 แทนที่จะเป็น 30 ปีเบี้ยประกันภัยรายเดือนของเขาสำหรับแผนเงินราคาต่ำสุดอันดับสองในการแลกเปลี่ยนคือ $ 751.10 เขามีผลประโยชน์ QSEHRA เช่นเดียวกับ Brian ดังนั้นจึงจะคืนเงินให้เขา $ 437.50 / เดือนทำให้เขามีค่าใช้จ่าย $ 313.60 / เดือน
ดังนั้น Bob จึงมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียมในการแลกเปลี่ยนหรือไม่? มันจะขึ้นอยู่กับรายได้ของเขา $ 313.60 / เดือนในเบี้ยประกันภัยหลัง QSEHRA ทำงานได้ถึง $ 3,763.20 / ปี นั่นคือ 9.78% ของ 38,479 ดอลลาร์ (คุณรับ 3,763 ดอลลาร์และหารด้วย 0.0978 เพื่อให้ได้เงินจำนวนนั้น)
ดังนั้นหาก Bob มีรายได้มากกว่า $ 38,479 ต่อปีเขาจะไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือพิเศษจากการแลกเปลี่ยนและจะได้รับผลประโยชน์ QSEHRA จากนายจ้างของเขาเท่านั้น (เนื่องจากเบี้ยประกันภัยหลัง QSEHRA ของเขาจะถือเป็นเปอร์เซ็นต์ที่เหมาะสมกับรายได้ของเขา) . แต่ถ้าเขามีรายได้น้อยกว่า 38,479 ดอลลาร์เขาก็จะทำได้อาจมีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือพิเศษแม้ว่าจำนวนเงินจะลดลงตามจำนวนเงินที่นายจ้างของเขาชดใช้ให้เขาก็ตาม
(โปรดทราบว่าเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมในการแลกเปลี่ยนคือไม่เคยมีให้สำหรับผู้ที่มีรายได้สูงกว่า 400% ของระดับความยากจนของรัฐบาลกลาง สำหรับคนโสดที่มีความคุ้มครองในปี 2020 นั่นคือ $ 49,960 ในกรณีของ Bob รายได้ที่อาจได้รับเงินอุดหนุนต่ำกว่าระดับนั้นแต่ถึงแม้จะสูงขึ้น แต่ 400% ของขีด จำกัด ความยากจนก็เป็นขีด จำกัด สูงสุดที่เป็นไปได้สำหรับการมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุน)
สมมติว่า Bob มีรายได้ 30,000 เหรียญ / ปี โดยไม่คำนึงถึงผลประโยชน์ QSEHRA ของนายจ้างรายได้ดังกล่าวทำให้เขามีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยม $ 553 / เดือนผ่านการแลกเปลี่ยนซึ่งทำให้ต้นทุนของแผนเงินที่มีต้นทุนต่ำที่สุดเป็นอันดับสองลดลงไปอยู่ในระดับที่ถือว่าเหมาะสมตามรายได้ของเขา โปรดทราบว่าระดับเหล่านี้แตกต่างกันไปตามรายได้ซึ่งแตกต่างจากระดับที่เหมาะกับทุกขนาดที่ใช้เพื่อพิจารณาว่าความครอบคลุมที่นายจ้างให้การสนับสนุนมีราคาไม่แพงหรือไม่
แต่ผลประโยชน์ของ QSEHRA จะต้องหักออกจากเงินช่วยเหลือพิเศษ ($ 553 ลบด้วย $ 437.50) ทำให้เขามีเงินช่วยเหลือพิเศษ $ 115.50 / เดือนผ่านการแลกเปลี่ยน
จากนั้นบ็อบสามารถซื้อแผนอะไรก็ได้ที่ต้องการผ่านการแลกเปลี่ยนและราคาปกติจะลดลง 115.50 ดอลลาร์ / เดือน ดังนั้นหากเขาเลือกแผนเงินที่มีต้นทุนต่ำที่สุดเป็นอันดับสองตัวอย่างเช่นค่าใช้จ่ายหลังการอุดหนุนของเขาจะอยู่ที่ 635.60 ดอลลาร์ต่อเดือน
จากนั้นเขาจะส่งใบเสร็จรับเงินค่าเบี้ยประกันภัยหลังการอุดหนุนให้กับนายจ้างของเขาและรับผลประโยชน์ QSEHRA นอกเหนือจากเงินช่วยเหลือพิเศษ สมมติว่าเบี้ยประกันภัยหลังการอุดหนุนของเขาอย่างน้อย $ 437.50 / เดือนเขาจะได้รับเงิน QSEHRA เต็มจำนวนจากนายจ้างของเขา (และนั่นก็เป็นเช่นนั้นเนื่องจากแผนการที่ถูกที่สุดที่มีให้เขาในการแลกเปลี่ยนนั้นมีเบี้ยประกันล่วงหน้าอยู่ที่ 584.47 ดอลลาร์ / เดือนซึ่งจะมาอยู่ที่ 468.97 เหรียญ / เดือนหลังจากมีการใช้เงินอุดหนุนซึ่งมากกว่า $ 437.50 / เดือน)
ตัวอย่างที่สาม
ตอนนี้เรามาดู Brian อายุ 30 ปีอีกครั้ง แต่สมมติว่าเขามีครอบครัวพวกเขาซื้อความคุ้มครองทั้งหมดและนายจ้างของเขาจะให้ผลประโยชน์ QSEHRA สูงสุด คู่สมรสของ Brian อายุ 30 ปีและพวกเขามีลูกสองคนอายุ 5 และ 3 ขวบแผนเงินที่มีต้นทุนต่ำที่สุดเป็นอันดับสองในการแลกเปลี่ยนคือ $ 1,051.64 / เดือนสำหรับครอบครัว
โปรดทราบว่าค่าใช้จ่ายของ Brian สำหรับตัวเขาเองคนเดียวในแผนนั้นจะอยู่ที่ 314.11 เหรียญ / เดือน (จากตัวอย่างแรกด้านบน) เนื่องจากเราต้องใช้จำนวนเงินด้วยตนเองเท่านั้นเพื่อพิจารณาว่า QSEHRA ทำให้ความคุ้มครองของเขามีราคาไม่แพงหรือไม่
อันดับแรกเราเปรียบเทียบผลประโยชน์สูงสุดของ QSEHRA เฉพาะตนเองกับค่าใช้จ่ายเพียงอย่างเดียวสำหรับ Brian ที่จะซื้อแผนเงินที่มีต้นทุนต่ำที่สุดเป็นอันดับสองในการแลกเปลี่ยน เราทำเช่นนั้นแล้วในตัวอย่างแรก: ผลประโยชน์ QSEHRA ของ Brian ส่งผลให้ครอบคลุมในราคาที่เหมาะสมเนื่องจากครอบคลุมเบี้ยประกันภัยทั้งหมด ดังนั้น Brian จึงไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือพิเศษในการแลกเปลี่ยนและไม่ได้เป็นสมาชิกในครอบครัวของเขาเนื่องจากการกำหนดความสามารถในการจ่ายนั้นขึ้นอยู่กับต้นทุนของพนักงานเท่านั้นโดยไม่คำนึงถึงค่าใช้จ่ายของครอบครัว.
ดังนั้นครอบครัวของ Brian จึงไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษในการแลกเปลี่ยน พวกเขาต้องจ่าย $ 1,051.64 / เดือนสำหรับแผนต้นทุนต่ำสุดเป็นอันดับสองแม้ว่าพวกเขาจะจ่ายเพียง $ 818.36 / เดือนสำหรับแผนราคาถูกที่สุดหรือสูงถึง $ 1,688.24 / เดือนสำหรับแผนที่แพงที่สุด
จากนั้นไบรอันสามารถส่งใบเสร็จรับเงินพรีเมี่ยมให้นายจ้างของเขาและรับ $ 883.83 ในผลประโยชน์ QSEHRA ในแต่ละเดือนเพื่อนำไปใช้กับเบี้ยประกันภัยที่เขาต้องจ่ายสำหรับความคุ้มครองของครอบครัวของเขา (โปรดทราบว่าหากเขาลงทะเบียนในแผนที่ถูกที่สุดในการแลกเปลี่ยนในราคา $ 813.36 / เดือนนั่นจะเป็นจำนวนเงินสูงสุดที่เขาจะได้รับในการชำระเงินคืน QSEHRA จากนายจ้างของเขา)
ตัวอย่างที่สี่
กลับไปหาบ็อบวัย 60 ปีและมอบครอบครัวให้เขา นายจ้างของเขาเสนอผลประโยชน์ QSEHRA สูงสุดที่อนุญาต คู่สมรสของเขาอายุ 55 ปีและพวกเขามีบุตรสองคนในแผนสุขภาพอายุ 19 และ 22 ปีเราทราบจากตัวอย่างที่สองว่า QSEHRA ของ Bob ไม่ได้รับความคุ้มครองที่เหมาะสมดังนั้นเขาจึงมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษเช่นเดียวกับครอบครัวของเขา สมาชิก.
ดังนั้นตอนนี้เราต้องตรวจสอบดูว่าครอบครัวของ Bob มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษในการแลกเปลี่ยนตามรายได้ของพวกเขาหรือไม่ ขีด จำกัด รายได้สำหรับการมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนในปี 2020 สำหรับครอบครัวสี่คนคือ $ 103,000 หากรายได้ครัวเรือนของ Bob อยู่ที่ 95,000 ดอลลาร์ครอบครัวจะมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียม 1,131 ดอลลาร์ต่อเดือนโดยให้พวกเขามีเบี้ยประกันรายเดือนหลังเงินช่วยเหลือ 774.42 ดอลลาร์สำหรับแผนเงินที่มีต้นทุนต่ำที่สุดเป็นอันดับสอง
แต่ถ้ารายได้ครัวเรือนของ Bob เท่ากับ 105,000 ดอลลาร์ครอบครัวของเขาจะไม่ได้รับเงินช่วยเหลือพิเศษใด ๆ เลยและพวกเขาจะต้องจ่าย $ 1,905.42 / เดือนสำหรับแผนเงินที่มีต้นทุนต่ำที่สุดเป็นอันดับสอง (โปรดทราบว่ามีขั้นตอนที่คุณสามารถดำเนินการเพื่อให้ได้รับรายได้ภายใต้เกณฑ์การมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนหากคุณสูงกว่านั้นเล็กน้อย)
สมมติว่ารายได้ครัวเรือนของ Bob อยู่ที่ 95,000 เหรียญและครอบครัวของเขามีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษ $ 1,131 / เดือน เนื่องจากนายจ้างของเขาเสนอผลประโยชน์ QSEHRA สำหรับครอบครัวสูงสุดที่อนุญาต ($ 883.83 / เดือน) เราจึงต้องหักออกจากเงินช่วยเหลือพิเศษของเขาเพื่อให้ได้รับเงินช่วยเหลือพิเศษที่อนุญาตเป็นจำนวน $ 247.17 / เดือน
หากครอบครัวของ Bob ซื้อแผนเงินที่มีต้นทุนต่ำที่สุดเป็นอันดับสองซึ่งขายปลีกในราคา $ 1,905.42 / เดือนพวกเขาจะต้องใช้จ่าย $ 774.42 / เดือนหลังจากที่ QSEHRA และเงินช่วยเหลือพรีเมี่ยมถูกนำมาพิจารณานี่เป็นจำนวนเงินเดียวกับที่พวกเขาจะต้องใช้หากนายจ้างไม่ได้เสนอ QSEHRA เนื่องจากพวกเขาจะมีคุณสมบัติได้รับเงินช่วยเหลือระดับพรีเมี่ยมเต็มจำนวนในกรณีนั้น
QSEHRA ช่วยได้หรือไม่?
ดังนั้นในกรณีที่เบี้ยประกันภัยสูงกว่าผลประโยชน์ของ QSEHRA มากและในกรณีที่บุคคลนั้นมีคุณสมบัติได้รับเงินอุดหนุนพิเศษตามรายได้ (และใน QSEHRA ไม่ได้รับการพิจารณาความคุ้มครองที่เหมาะสมตามที่อธิบายไว้ข้างต้น) บุคคลนั้นจะอยู่ในตำแหน่งที่เท่าเทียมกันหรือ หากไม่มี QSEHRA เนื่องจากเบี้ยประกันภัยหลังการอุดหนุนโดยไม่มี QSEHRA จะเท่ากับเบี้ยประกันภัยหลังการอุดหนุนหลัง QSEHRA
แต่นั่นไม่ใช่กรณีเสมอไป กลับไปที่ตัวอย่างแรกและดูไบรอันวัย 30 ปีที่ไม่มีครอบครัว หากเขามีรายได้ 35,000 เหรียญ / ปีและนายจ้างของเขาไม่เสนอ QSEHRA เขาจะมีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือพิเศษเพียง 46 เหรียญ / เดือน เขาจะต้องจ่ายเงินที่เหลือ $ 268.11 / เดือนสำหรับแผนเงินที่มีต้นทุนต่ำที่สุดเป็นอันดับสองด้วยตัวเอง และถ้าเขามีรายได้ 50,000 ดอลลาร์ / ปีเขาจะไม่ได้รับเงินช่วยเหลือพิเศษเลย (เนื่องจากนั่นมากกว่า 400% ของระดับความยากจน)
โปรดทราบว่า QSEHRA ในกรณีของเขา (โดยนายจ้างให้ผลประโยชน์สูงสุดที่อนุญาต) จะครอบคลุมค่าใช้จ่ายทั้งหมดของแผนเงินที่มีต้นทุนต่ำที่สุดเป็นอันดับสอง เห็นได้ชัดว่าเขาดีกว่ากับ QSEHRA มากกว่าที่เขาจะได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียม
ดังนั้นในบางกรณีพนักงานจะไม่ดีขึ้นหรือแย่ลงเนื่องจาก QSEHRA แต่ในกรณีอื่น ๆ พวกเขาอาจจะดีกว่ามากเมื่อใช้ QSEHRA อย่างไรก็ตามมีสถานการณ์ที่บุคคลนั้นอาจจะเป็นแย่ลงปิดด้วย QSEHRA?
ตัวอย่างที่ห้า
พิจารณา Donte ซึ่งอายุ 40 ปีและมีครอบครัวหกคน เราจะบอกว่าเขามีลูก 5 คนอายุ 17, 18, 19, 21 และ 22 ปีภายใต้พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพง (ACA) บริษัท ประกันภัยจะเรียกเก็บเบี้ยประกันภัยสำหรับเด็กที่อายุต่ำกว่า 21 ปีสูงสุด 3 คนในครอบครัวเดียวกัน แผน แต่เด็กอายุ 21 ปีขึ้นไปทุกคนจะถูกเรียกเก็บเบี้ยประกันภัยดังนั้นในกรณีนี้จะมีการเรียกเก็บเบี้ยประกันภัยสำหรับสมาชิกในครอบครัวทั้งหกคน
สมมติว่านายจ้างของ Donte ให้ผลประโยชน์ QSEHRA สูงสุดที่อนุญาตสำหรับความคุ้มครองครอบครัวดังนั้นครอบครัวจึงมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์ QSEHRA $ 883.83 / เดือน
หากต้องการดูว่าครอบครัวมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษในการแลกเปลี่ยนหรือไม่เราต้องดูว่าแผนเงินต้นทุนต่ำสุดอันดับสองจะมีค่าใช้จ่ายเท่าใดสำหรับ Donte เพียงอย่างเดียว (353.69 ดอลลาร์ต่อเดือน) และหักผลประโยชน์ QSEHRA ของพนักงานคนเดียวที่ 437.50 ดอลลาร์ เนื่องจากผลประโยชน์ของ QSEHRA นั้นมากกว่าเบี้ยประกันภัยแบบเฉพาะตนเองทั้งหมดของ Donte เขาจึงไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือพิเศษในการแลกเปลี่ยนและนั่นหมายความว่าครอบครัวของเขาไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษตามที่อธิบายไว้ในตัวอย่างที่สาม.
สำหรับทั้งครอบครัวของ Donte เบี้ยประกันภัยสำหรับแผนเงินราคาต่ำสุดอันดับสองในการแลกเปลี่ยนจะอยู่ที่ 1,665.20 เหรียญต่อเดือน พวกเขาจะได้รับผลประโยชน์ QSEHRA $ 883.83 / เดือนจากนายจ้างของ Donte ทำให้เบี้ยประกันภัยสุทธิของพวกเขาลดลงเหลือ $ 781.37 / เดือน
แต่ถ้านายจ้างของ Donte ไม่เสนอ QSEHRA เลยล่ะ? เงินอุดหนุนระดับพรีเมียมจะมีให้สำหรับครอบครัวนี้ที่มีรายได้ครัวเรือนสูงถึง 138,360 ดอลลาร์เนื่องจากพวกเขามีครอบครัว 6 คน แต่สมมติว่าพวกเขามีรายได้ 50,000 ดอลลาร์ / ปี ในกรณีนี้เงินช่วยเหลือระดับพรีเมี่ยมของพวกเขาจะอยู่ที่ 1,010 เหรียญ / เดือนและเบี้ยประกันหลังการอุดหนุนจะอยู่ที่ 655.20 เหรียญต่อเดือนสำหรับแผนเงินที่มีต้นทุนต่ำที่สุดเป็นอันดับสอง
เห็นได้ชัดว่าครอบครัวนี้จะดีกว่าถ้านายจ้างของ Donteไม่ได้เสนอ QSEHRA นั่นจะเป็นความจริงเว้นแต่รายได้ครัวเรือนของพวกเขาจะเกินประมาณ 62,000 ดอลลาร์ ในปี 2020 รายได้ในระดับนั้นจะทำให้เงินช่วยเหลือของ Donte ในการแลกเปลี่ยนเท่ากับ $ 883 / เดือนซึ่งเท่ากับผลประโยชน์ของ QSEHRA ด้วยรายได้ที่สูงกว่าระดับนั้นพวกเขาจะดีกว่าด้วย QSEHRA ด้วยรายได้ที่ต่ำกว่าจำนวนดังกล่าวพวกเขาจะดีกว่าเมื่อมีเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมในการแลกเปลี่ยน แต่จำนวนเงินเหล่านี้จะเปลี่ยนจากปีหนึ่งไปเป็นปีถัดไปขึ้นอยู่กับต้นทุนของแผนเปรียบเทียบในการแลกเปลี่ยน
ความผิดพลาดของครอบครัวสไตล์ QSEHRA
ตามที่อธิบายไว้ที่ด้านบนของบทความนี้เมื่อพิจารณาว่า QSEHRA ให้ความครอบคลุมการแลกเปลี่ยนในราคาที่เหมาะสมหรือไม่จะพิจารณาเฉพาะค่าใช้จ่ายของความครอบคลุมของพนักงานเท่านั้น สิ่งนี้คล้ายกับความผิดพลาดในครอบครัวของ ACA ที่เกิดขึ้นเมื่อนายจ้างเสนอประกันสุขภาพกลุ่มที่ราคาไม่แพงสำหรับพนักงาน แต่อาจไม่แพงเมื่อเพิ่มสมาชิกในครอบครัวลงในแผน
หากพนักงานมีสมาชิกในครอบครัวที่มีความคุ้มครองขั้นต่ำที่จำเป็นและเบี้ยประกันภัยของสมาชิกในครอบครัวมีสิทธิ์ได้รับการชำระเงินคืนผ่าน QSEHRA สมาชิกในครอบครัวจะไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษหากผลประโยชน์ของ QSEHRA ส่งผลให้แผนเงินที่มีต้นทุนต่ำที่สุดเป็นอันดับสองไม่มีอีกต่อไป มากกว่า 9.78% ของรายได้ครัวเรือนของพนักงาน (ในปี 2020)สำหรับความคุ้มครองพนักงานเท่านั้น. มาดูตัวอย่างกันว่าจะเกิดขึ้นได้อย่างไร
ตัวอย่างที่หก
นายจ้างได้รับอนุญาตให้ จำกัด ผลประโยชน์ QSEHRA ในจำนวนเท่ากันสำหรับพนักงานทุกคนไม่ว่าพวกเขาจะมีสมาชิกในครอบครัวหรือไม่ก็ตาม ลองย้อนกลับไปดูตัวอย่างที่สาม: ไบรอันอายุ 30 ปีมีคู่สมรสอายุ 30 ปีและมีลูกเล็กสองคน
ตอนนี้สมมติว่านายจ้างของ Brian เสนอผลประโยชน์ QSEHRA สูงสุด $ 400 / เดือนให้กับพนักงานที่มีสิทธิ์ทั้งหมดและอนุญาตให้พวกเขาส่งจำนวนเงินที่ชำระคืนสำหรับทั้งครอบครัวได้ ดังที่เราเห็นในตัวอย่างที่สามแผนเงินที่มีต้นทุนต่ำที่สุดเป็นอันดับสองสำหรับทั้งครอบครัวของ Brian คือ 1,051.64 เหรียญต่อเดือน
ในกรณีนี้นายจ้างของ Brian จะกำหนดผลประโยชน์ QSEHRA ไว้ที่ 400 เหรียญ / เดือนซึ่งยังคงให้ความคุ้มครองที่เหมาะสมสำหรับ Brian: แผนเงินที่มีต้นทุนต่ำที่สุดเป็นอันดับสองสำหรับ Brian เพียงอย่างเดียวคือ 314.11 เหรียญ / เดือน - QSEHRA ครอบคลุมเบี้ยประกันภัยทั้งหมดของเขา
ดังนั้น QSEHRA ของ Brian ทำให้เขาไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษในการแลกเปลี่ยน และเนื่องจากเบี้ยประกันภัยของครอบครัวของเขามีสิทธิ์ที่จะส่งไปยังนายจ้างของเขาและอยู่ภายใต้ QSEHRA ครอบครัวของ Brian จึงไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนในการแลกเปลี่ยน
นั่นทำให้พวกเขามีแผนเงินต้นทุนต่ำสุดอันดับสองซึ่งมีราคา 1,051.64 เหรียญ / เดือนและผลประโยชน์ QSEHRA สูงสุด 400 เหรียญ / เดือน หลังจากใช้การชำระเงินคืนของนายจ้างแล้วพวกเขาจะจ่าย $ 651.64 / เดือนสำหรับแผนเงินที่มีต้นทุนต่ำที่สุดเป็นอันดับสองโดยไม่คำนึงถึงรายได้ของพวกเขา
ตรงกันข้ามกับสถานการณ์ที่นายจ้างของ Brian ไม่เสนอ QSEHRA หากรายได้ครัวเรือนของ Brian เท่ากับ 40,000 เหรียญครอบครัวของเขาจะมีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือพิเศษ 482 เหรียญ / เดือน นั่นจะทำให้ต้นทุนของพวกเขาสำหรับแผนเงินที่มีต้นทุนต่ำที่สุดเป็นอันดับสองลดลงเหลือ $ 569.64 / เดือนซึ่งน้อยกว่าต้นทุนสุทธิของพวกเขาหากนายจ้างเสนอ QSEHRA $ 400 / เดือน
ในทางกลับกันหากรายได้ครัวเรือนของพวกเขาอยู่ที่ 105,000 ดอลลาร์ / ปีพวกเขาจะไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินช่วยเหลือพิเศษใด ๆ ในการแลกเปลี่ยนเลยในปี 2020 ทำให้พวกเขาดีขึ้นเมื่อใช้ QSEHRA เนื่องจากจะต้องใช้เงิน $ 400 / เดือนจากเบี้ยประกันภัย เทียบกับการจ่ายราคาเต็ม
หากค่าใช้จ่ายของสมาชิกในครอบครัวไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินคืนผ่านทาง QSEHRA ครอบครัวจะยังคงมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษในการแลกเปลี่ยน ลองดูตัวอย่างสุดท้ายว่าจะได้ผลอย่างไร
ตัวอย่างที่เจ็ด
เราจะใช้ข้อมูลเดียวกันกับตัวอย่างที่ 6 แต่ในกรณีนี้นายจ้างจะ จำกัด ผลประโยชน์ QSEHRA ไว้ที่ $ 400 / เดือนและอนุญาตให้พนักงานส่งค่าใช้จ่ายของตนเองเพื่อการชำระเงินคืนเท่านั้นไม่ว่าพวกเขาจะครอบคลุมสมาชิกในครอบครัวหรือไม่
ดังนั้นหากครอบครัวของ Brian ซื้อแผนเงินราคาต่ำสุดอันดับสอง 1,051.64 เหรียญ / เดือน Brian สามารถส่งเบี้ยประกันภัยส่วนของตัวเอง ($ 314.11 / เดือน) เพื่อการชำระเงินคืนและจะได้รับเงินคืน QSEHRA เต็มจำนวนของเบี้ยประกันภัยของเขาเอง
แต่ครอบครัวของ Brian ยังคงมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษในการแลกเปลี่ยนเนื่องจากค่าใช้จ่ายของพวกเขาไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินคืนจากนายจ้างของ Brian เงินช่วยเหลือพิเศษสำหรับสมาชิกในครอบครัวอีกสามคนจะอยู่ที่ 168 เหรียญ / เดือนหากรายได้ครัวเรือนเท่ากับ 40,000 เหรียญ ผลประโยชน์ของ QSEHRA จะไม่ทำให้พวกเขาไม่มีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์เงินอุดหนุนนั้นเนื่องจาก QSEHRA ไม่ได้ใช้กับพวกเขา ไบรอันจะมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์ QSEHRA $ 314.11 / เดือนและสมาชิกในครอบครัวของเขาจะมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยม $ 168 / เดือนในการแลกเปลี่ยน จำนวนดังกล่าวเป็นผลประโยชน์ทั้งหมด 482.11 ดอลลาร์ต่อเดือนซึ่งต่างจากผลประโยชน์ QSEHRA เพียง 400 ดอลลาร์หากสามารถส่งค่าใช้จ่ายของทั้งครอบครัวเพื่อการชำระเงินคืนผ่านทาง QSEHRA
นายจ้างและพนักงานทำความเข้าใจกับ QSEHRA
มีประเด็นสำคัญหลายประการที่ควรคำนึงถึงหากคุณมีธุรกิจขนาดเล็กและคุณกำลังพิจารณาผลประโยชน์ของ QSEHRA สำหรับพนักงานของคุณหรือหากคุณกำลังพิจารณาข้อเสนองานที่มี QSEHRA แทนการประกันสุขภาพกลุ่ม:
- ผลประโยชน์ของ QSEHRA ต่อยอดเป็นจำนวนเงินคงที่ หากนายจ้างเสนอผลประโยชน์สูงสุดก็มีแนวโน้มที่จะครอบคลุมเบี้ยประกันภัยจำนวนมากสำหรับพนักงานที่อายุน้อยกว่า แต่อาจปล่อยให้พนักงานที่มีอายุมากกว่า (และพนักงานที่มีครอบครัวใหญ่) พร้อมกับเบี้ยประกันหลัง QSEHRA ที่มีนัยสำคัญ
- หากพนักงานมีรายได้ที่สูงพอที่จะทำให้พวกเขาไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษในการแลกเปลี่ยน (สูงกว่า 400% ของระดับความยากจน) ผลประโยชน์ QSEHRA ใด ๆ ที่นายจ้างเสนอให้จะเป็นประโยชน์ต่อพนักงานเนื่องจากพวกเขาจะมี จ่ายราคาเต็มเพื่อซื้อความคุ้มครองของตนเอง (สมมติว่านายจ้างไม่ได้พิจารณาถึงความเป็นไปได้ในการเสนอประกันสุขภาพกลุ่มแทน)
- หากพนักงานมีรายได้ที่จะทำให้พวกเขามีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพิเศษในการแลกเปลี่ยนผลประโยชน์ของ QSEHRA จะตัดสิทธิ์ในการรับเงินอุดหนุนหรือไม่ หากเป็นเช่นนั้นนายจ้างและลูกจ้างต้องเข้าใจว่าหากมีการจัดตั้ง QSEHRA เพื่อให้สมาชิกในครอบครัวได้รับผลประโยชน์คืนไม่มีใครในครอบครัวจะมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมแม้ว่าพวกเขาจะได้รับเงินอุดหนุนเพียงเล็กน้อยก็ตาม เบี้ยประกันภัยรับคืนผ่าน QSEHRA ในบางกรณีอาจส่งผลให้ครอบครัวสูญเสียเงินอุดหนุนพรีเมี่ยมจำนวนมากในการแลกเปลี่ยนทำให้ QSEHRA เป็นลบสุทธิสำหรับพวกเขา
คำจาก Verywell
ไม่มีใครเหมาะกับทุกขนาดเมื่อพูดถึง QSEHRAs ต้องพิจารณาหลายปัจจัยรวมถึงจำนวนเงินคืนที่นายจ้างเสนออายุของพนักงานเบี้ยของสมาชิกในครอบครัวมีสิทธิ์ได้รับเงินคืนหรือไม่รายได้ครัวเรือนของพนักงานและต้นทุนความคุ้มครองในการแลกเปลี่ยนหรือไม่
ในบางกรณี QSEHRA ให้ประโยชน์ที่ชัดเจน ในกรณีอื่น ๆ เป็นการล้างโดยพนักงานลงเอยด้วยเบี้ยประกันภัยสุทธิเท่ากันโดยมีหรือไม่มี QSEHRA และในบางสถานการณ์ QSEHRA ทำให้พนักงานแย่ลง (เช่นจ่ายเบี้ยประกันภัยมากขึ้น) มากกว่าที่จะไม่มี QSEHRAหากมีข้อสงสัยควรปรึกษากับนายหน้าประกันสุขภาพและนักบัญชีก่อนตัดสินใจเกี่ยวกับ QSEHRA
