บิลภาษี GOP จะส่งผลต่อการประกันสุขภาพของคุณอย่างไร?

เมื่อวันที่ 22 ธันวาคม 2017 ประธานาธิบดีทรัมป์ได้ลงนามในพระราชบัญญัติการลดภาษีและการจ้างงาน (H.R.1) เป็นกฎหมาย กฎหมายดังกล่าวรวมถึงการเปลี่ยนแปลงอย่างกว้างขวางในรหัสภาษีของสหรัฐอเมริกา แต่ก็หยุดปีแห่งการปฏิรูปกฎหมายด้านการดูแลสุขภาพที่วุ่นวาย คุณอาจสงสัยว่าการเรียกเก็บเงินภาษี GOP จะส่งผลต่อการประกันสุขภาพของคุณหรือไม่เนื่องจากการยกเลิก ACA เป็นเรื่องสำคัญสำหรับฝ่ายนิติบัญญัติของพรรครีพับลิกันและฝ่ายบริหารของทรัมป์

รูปภาพ PeopleImages / Getty

แต่ใบเรียกเก็บภาษีไม่รวมบทบัญญัติส่วนใหญ่ที่เคยเป็นส่วนหนึ่งของความพยายามในการยกเลิก ACA เมื่อต้นปี 2017 โดยจะยกเลิกการลงโทษบุคคลธรรมดาในปี 2019 แต่ส่วนที่เหลือของพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงยังคงมีผลบังคับใช้ และการปฏิรูปด้านการดูแลสุขภาพที่เกี่ยวข้องกับภาษีอื่น ๆ ที่ได้รับการเสนอเมื่อต้นปีเช่นการเปลี่ยนแปลงกฎที่เกี่ยวข้องกับบัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSAs) จะไม่รวมอยู่ในใบเรียกเก็บภาษี

การยกเลิกการลงโทษแบบมอบอำนาจส่วนบุคคล

ป้ายภาษีจะยกเลิกบทลงโทษบุคคลธรรมดาในปี 2019 ดังนั้นจึงยังคงมีบทลงโทษสำหรับผู้ที่ไม่มีประกันภัยในปี 2561 (ค่าปรับดังกล่าวจะได้รับการประเมินเมื่อมีการยื่นแบบแสดงรายการภาษีในต้นปี 2562) สิ่งนี้แตกต่างจากความพยายามของ GOP ในการยกเลิกการลงโทษบุคคลธรรมดาเมื่อต้นปี 2560 เนื่องจากตั๋วเงินก่อนหน้านี้จะทำให้การยกเลิกมีผลย้อนหลัง ท้ายที่สุดแล้วใบเรียกเก็บภาษีจะมีการกำหนดบทลงโทษสำหรับบุคคลธรรมดาสำหรับปีก่อนหน้าทั้งหมดและสำหรับปี 2017 และ 2018 แต่การยื่นแบบแสดงรายการภาษีปี 2019 ในช่วงต้นปี 2020 ไม่รวมค่าปรับสำหรับการไม่มีประกันภัย

การยกเลิกบทลงโทษที่เกิดขึ้นพร้อมกับการมอบอำนาจส่วนบุคคลของ ACA ถือเป็นเรื่องสำคัญมานานแล้วสำหรับพรรครีพับลิกันในรัฐสภาและคำสั่งนั้นถือเป็นบทบัญญัติที่ได้รับความนิยมน้อยที่สุดของ ACA แต่ถึงแม้จะไม่เป็นที่นิยม แต่ก็เป็นหนึ่งในบทบัญญัติที่อนุญาตให้กฎการรับประกันที่เป็นที่นิยมมากขึ้นของ ACA ทำงานได้ ปัญหาการรับประกันหมายถึงความคุ้มครองที่ออกให้กับผู้สมัครทุกคนโดยไม่คำนึงถึงประวัติทางการแพทย์ของพวกเขา ACA ยังใช้การจัดอันดับชุมชนที่ปรับเปลี่ยนซึ่งหมายความว่าเบี้ยประกันภัยของผู้ประกันตนที่กำหนดในตลาดบุคคลและกลุ่มย่อยจะแตกต่างกันไปตามอายุการใช้ยาสูบและรหัสไปรษณีย์เท่านั้น ก่อนที่จะมี ACA เบี้ยประกันภัยมักจะขึ้นอยู่กับสิ่งต่างๆเช่นเพศและสถานะสุขภาพ

การเปลี่ยนกฎเพื่อไม่ให้ประวัติทางการแพทย์มีบทบาทในการมีสิทธิ์อีกต่อไปหรือเบี้ยประกันภัยได้รับความนิยมอย่างมาก แต่เป็นเรื่องง่ายที่จะดูว่าผู้คนอาจถูกล่อลวงให้ไปโดยไม่ได้รับความคุ้มครองเมื่อพวกเขามีสุขภาพดีและลงชื่อสมัครใช้เมื่อพวกเขาป่วยหากพวกเขารู้ว่าไม่สามารถปฏิเสธได้และนั่นจะไม่ยั่งยืนอย่างชัดเจน ดังนั้น ACA จึงรวมบทบัญญัติสองประการเพื่อป้องกันสิ่งนี้: คำสั่งส่วนบุคคลที่ลงโทษผู้ที่เลือกที่จะเดินทางโดยไม่ทำประกันและหน้าต่างการลงทะเบียนที่เปิด จำกัด และช่วงเวลาการลงทะเบียนพิเศษ (กล่าวคือคุณไม่สามารถลงทะเบียนได้ตลอดเวลาที่ต้องการ)

การลงทะเบียนแบบเปิดและหน้าต่างการลงทะเบียนพิเศษจะยังคงไม่เปลี่ยนแปลงซึ่งทำให้เป็นเรื่องยากสำหรับคนที่จะรอจนกว่าพวกเขาจะป่วยเพื่อลงทะเบียนในประกันสุขภาพของแต่ละตลาด (ประกันสุขภาพที่นายจ้างให้การสนับสนุนก็ใช้ระยะเวลาการลงทะเบียนแบบเปิดนานเช่นกันคนไม่สามารถลงทะเบียนได้ สำหรับแผนสุขภาพของนายจ้างเมื่อใดก็ตามที่พวกเขาต้องการ)

แต่การยกเลิกการมอบอำนาจส่วนบุคคลจะส่งผลเสียต่อตลาดประกันสุขภาพของแต่ละบุคคล สำนักงานงบประมาณรัฐสภา (CBO) มีโครงการว่าภายในปี 2570 จะมีผู้มีประกันสุขภาพน้อยกว่า 13 ล้านคนมากกว่าที่จะเป็นไปได้หากยังคงมีการลงโทษตามคำสั่ง จากจำนวนผู้ประกันที่น้อยกว่า 13 ล้านรายนั้น 5 ล้านคนจะมีความครอบคลุมในแต่ละตลาด และนั่นเป็นส่วนสำคัญของตลาดแต่ละแห่งซึ่งคาดว่าจะมีประชากรต่ำกว่า 18 ล้านคนในปี 2560 (สำหรับมุมมองโครงการ CBO ที่มีผู้ประกันตนน้อยกว่าเพียง 2 ล้านคนจาก 13 ล้านคนจะเป็นผู้ที่ได้รับความคุ้มครองภายใต้การสนับสนุนจากนายจ้าง แผนสุขภาพและ 157 ล้านคนมีความครอบคลุมภายใต้แผนที่นายจ้างให้การสนับสนุน)

คนที่จะทิ้งความคุ้มครองโดยไม่ได้รับคำสั่งมีแนวโน้มที่จะมีสุขภาพดีเนื่องจากคนป่วยมักจะทำทุกวิถีทางเพื่อรักษาความคุ้มครองไว้ การเอียงไปสู่กลุ่มเสี่ยงที่ป่วยส่งผลให้เบี้ยประกันภัยสูงขึ้นซึ่งจะผลักดันให้คนที่มีสุขภาพแข็งแรงมากขึ้นออกจากตลาด

โดยรวมแล้ว CBO ประเมินว่าเบี้ยประกันภัยในตลาดประกันภัยแต่ละแห่งจะเติบโตเพิ่มขึ้นอีก 10% ต่อปีซึ่งสูงกว่าจำนวนเงินที่พวกเขาจะเติบโตขึ้นหากอำนาจของแต่ละบุคคลยังคงมีผลบังคับใช้

แต่ CBO ยังตั้งข้อสังเกตว่าตลาดประกันภัยส่วนบุคคลจะ“ ยังคงมีเสถียรภาพในเกือบทุกพื้นที่ของประเทศตลอดทศวรรษที่จะมาถึง” กล่าวอีกนัยหนึ่งก็คือพวกเขาเชื่อว่าพื้นที่ส่วนใหญ่ของประเทศจะยังคงมี บริษัท ประกันที่เสนอความครอบคลุมของแต่ละตลาดและมีผู้ลงทะเบียนจำนวนเพียงพอเพื่อให้แผนมีเสถียรภาพ สาเหตุส่วนใหญ่มาจากการที่เงินอุดหนุนพรีเมียมของ ACA เติบโตขึ้นเพื่อให้ทันกับเบี้ยประกันภัย ดังนั้นแม้ว่าการยกเลิกการมอบอำนาจส่วนบุคคลจะผลักดันให้เบี้ยประกันภัยสูงขึ้น แต่เงินอุดหนุนพรีเมี่ยมจะเพิ่มขึ้นมากเท่าที่จำเป็นเพื่อให้เบี้ยประกันภัยสุทธิอยู่ในระดับที่เหมาะสม

สำหรับผู้ที่ได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมี่ยมซึ่งรวมถึงครอบครัวสี่คนที่มีรายได้สูงถึง $ 103,000 ในปี 2020 การเพิ่มขึ้นของเบี้ยประกันภัยจะถูกชดเชยด้วยจำนวนเงินอุดหนุนที่เพิ่มขึ้นอย่างสมน้ำสมเนื้อ แต่สำหรับคนที่ไม่ได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมี่ยมความครอบคลุมในแต่ละตลาดอาจไม่คุ้มค่ามากขึ้นในปีต่อ ๆ ไป สิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจว่าการมีส่วนร่วมในแผนการเกษียณอายุก่อนหักภาษีและ / หรือ HSA (หากคุณซื้อแผนสุขภาพที่ผ่านการรับรองจาก HSA) จะส่งผลให้รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วที่ปรับเปลี่ยนลดลง (เฉพาะ ACA ไม่เหมือนกับ MAGI ทั่วไป) และ อาจทำให้คุณมีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนระดับพรีเมียม - พูดคุยกับที่ปรึกษาด้านภาษีก่อนที่จะสมมติว่าคุณไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุน

แต่โดยทั่วไปแล้วเบี้ยประกันภัยที่เพิ่มขึ้นซึ่งเป็นผลมาจากการยกเลิกบทลงโทษบุคคลที่ได้รับมอบอำนาจจะส่งผลกระทบต่อผู้ที่ซื้อสินค้าในตลาดแต่ละแห่งและไม่มีคุณสมบัติได้รับเงินอุดหนุนพรีเมี่ยม (กล่าวคือผู้ที่มีรายได้ครัวเรือนสูงกว่า 400% ของระดับความยากจนคือ ในช่องว่างความครอบคลุมของ Medicaid หรือไม่มีสิทธิ์ได้รับเงินอุดหนุนเนื่องจากความผิดพลาดของครอบครัว) และแม้ว่าโครงการ CBO ที่ตลาดแต่ละแห่งจะยังคงมีเสถียรภาพในพื้นที่ส่วนใหญ่ของประเทศ แต่ก็อาจมีบางพื้นที่ที่ตลาดแต่ละแห่งพังทลายลงและไม่มี บริษัท ประกันใดให้ความคุ้มครอง สิ่งนี้จะต้องได้รับการจัดการเป็นกรณี ๆ ไปซึ่งอาจเป็นไปได้ด้วยกฎหมายของรัฐบาลกลางและ / หรือของรัฐ แต่เป็นเหตุการณ์ที่อาจเกิดขึ้นหรือไม่เกิดขึ้นก็ได้

ผลกระทบต่อการประกันสุขภาพที่นายจ้างให้การสนับสนุน

ชาวอเมริกันที่ไม่สูงอายุส่วนใหญ่ได้รับการประกันสุขภาพจากนายจ้างและใบเรียกเก็บภาษีจะไม่เปลี่ยนแปลงอะไรเกี่ยวกับการประกันสุขภาพที่นายจ้างให้การสนับสนุน คำสั่งของนายจ้างจะยังคงมีผลบังคับใช้เช่นเดียวกับกฎต่างๆทั้งหมดที่ ACA กำหนดเกี่ยวกับแผนสุขภาพที่นายจ้างให้การสนับสนุน

ตั๋วเงินการยกเลิก ACA ต่างๆที่ได้รับการพิจารณาก่อนหน้านี้ในปี 2017 จะมีการยกเลิกทั้งเอกสารมอบอำนาจส่วนบุคคลและอำนาจของนายจ้าง แต่การเรียกเก็บเงินภาษีจะยกเลิกเฉพาะบุคคลที่ได้รับมอบอำนาจเท่านั้น นายจ้างขนาดใหญ่ (พนักงานประจำที่เทียบเท่า 50 คนขึ้นไป) จะยังคงต้องเสนอประกันสุขภาพให้กับพนักงานประจำของพวกเขา

แต่พนักงานเหล่านั้นจะไม่ถูกกรมสรรพากรลงโทษอีกต่อไปหากพวกเขาไม่สามารถรักษาความครอบคลุมได้ ดังนั้นโครงการ CBO ที่ภายในปี 2570 จะมีผู้คนประมาณ 2 ล้านคนที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างน้อยกว่าที่เคยเป็นมาหากยังคงมีการมอบอำนาจของแต่ละบุคคล แต่โดยส่วนใหญ่แล้วการลดลงนี้จะเป็นผลมาจากพนักงานปฏิเสธข้อเสนอความคุ้มครองของนายจ้างเนื่องจากนายจ้างยังคงต้องเสนอความคุ้มครองเพื่อหลีกเลี่ยงบทลงโทษที่อาจเกิดขึ้นภายใต้อาณัติของนายจ้าง

การมีส่วนร่วมและกฎของ HSA ไม่เปลี่ยนแปลง

บัญชีออมทรัพย์เพื่อสุขภาพ (HSA) ช่วยให้ผู้ที่มีแผนสุขภาพที่หักลดหย่อนได้สูง (HDHPs) ที่ผ่านการรับรอง HSA สามารถจัดสรรเงินก่อนหักภาษีเพื่อเป็นค่าใช้จ่ายในการดูแลสุขภาพในอนาคต (หรือใช้เป็นบัญชีเกษียณ) ฝ่ายนิติบัญญัติของพรรครีพับลิกันให้ความสำคัญกับความพยายามในการขยาย HSAs มาเป็นเวลานานโดยการเพิ่มขีด จำกัด การบริจาคและอนุญาตให้ใช้เงินทุนเพื่อจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพ เมื่อไม่นานมานี้ฝ่ายนิติบัญญัติของ GOP ได้พยายามลดการเพิ่มโทษที่พระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงกำหนดให้ถอนค่าใช้จ่ายที่ไม่ใช่ค่ารักษาพยาบาลก่อนอายุ 65 ปี

บทบัญญัติเหล่านี้บางส่วนหรือทั้งหมดรวมอยู่ในร่างพระราชบัญญัติการยกเลิก ACA ต่างๆที่ฝ่ายนิติบัญญัติของ GOP พิจารณาในปี 2560 แต่ไม่มีบทบัญญัติใดที่กำหนดไว้ในพระราชบัญญัติการลดภาษีและการจ้างงาน ผู้ร่างกฎหมาย GOP อาจพิจารณากฎหมายเพิ่มเติมในปี 2020 เพื่อเปลี่ยนแปลง HSAs แต่ในขณะนี้พวกเขาไม่เปลี่ยนแปลง

ขีด จำกัด การบริจาคสำหรับปี 2020 คือ $ 3,550 สำหรับผู้ที่มีความคุ้มครองคนเดียวภายใต้ HDHP และ $ 7,100 สำหรับผู้ที่มีความคุ้มครองครอบครัว ยังคงมีบทลงโทษ 20% สำหรับการถอนเงินก่อนอายุ 65 ปีหากไม่ได้ใช้เงินเป็นค่ารักษาพยาบาลและไม่สามารถจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพด้วยกองทุน HSA ได้ยกเว้นเบี้ย COBRA เบี้ยประกันภัยที่จ่ายในขณะที่คุณกำลังว่างงาน และเบี้ยประกันภัยสำหรับ Medicare Parts A, B และ / หรือ D.

การหักค่ารักษาพยาบาลทำได้ง่ายขึ้นในปี 2560 และ 2561

ค่ารักษาพยาบาลสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ แต่ถ้าเกิน 7.5% ของรายได้ของคุณ เคยเป็น 7.5% แต่ ACA เปลี่ยนเป็น 10% ในมาตรการประหยัดรายได้ ผู้ที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไปได้รับอนุญาตให้ใช้เกณฑ์ 7.5% ต่อไปจนถึงสิ้นปี 2559 แต่เกณฑ์ 10% เริ่มต้นในปี 2560 สำหรับผู้ยื่นภาษีทั้งหมด

ในความพยายามที่จะเพิ่มความหวานให้กับการเรียกเก็บภาษีสำหรับผู้บริโภควุฒิสมาชิกซูซานคอลลินส์ (R, Maine) ได้สนับสนุนการผลักดันให้กลับสู่เกณฑ์ 7.5% ท้ายที่สุดแล้วใบเรียกเก็บภาษีได้รวมถึงการเปลี่ยนแปลงนี้และได้รับการขยายเวลาไปจนถึงปี 2568